Najpopularniejszy w Polsce portal o finansach i biznesie
Forum Forum podatkowePIT

Podatkowa pułapka przy sprzedaży mieszkania

Podatkowa pułapka przy sprzedaży mieszkania

skomentuj
Wyświetlaj:
Tola 34 / 109.78.202.* / 2016-04-28 00:02
Jak rozliczyć PIT 39 jeśli wartość odziedziczonego mieszkania w momencie gdy w akcie dziedziczenia wartości nieruchomosci jest wyszła niż przychód ze sprzedaży
wiwan / 2016-04-28 08:09 / Tysiącznik na forum
Wartość mieszkania w 'momencie' dziedziczenia miała znaczenie dla podatku od spadków i darowizn i znalazła się w formularzu SD-Z2 albo SD-3.

Jeśli mieszkanie nie było przed sprzedażą amortyzowane to NIE ma ona znaczenia dla PIT od sprzedaży przed upływem "5 lat", nie uwzględnia się jej w PIT 39- bo uwzględnia się w nim w tym zakresie jedynie odpisy amortyzacyjne, a amortyzacja jest dokonywana od wartości początkowej.
kowalik.m / 213.238.124.* / 2016-04-26 20:59
Witam, poproszę o radę. Brat taty podarował w 2014 r część swoich udziałów w nieruchomości, w której zamieszkują rodzice. Darowizna została zwolniona z podatku jako, że powierzchnia domu nie przekroczyła 110 m2 i należała do I grupy podatkowej. W chwili obecnej rodzice sprzedają swoje udziały (włącznie z darowanymi), w zamian za co kupują mieszkanie za całą kwotę sprzedaży, w związku z czym pieniądze zostaną przeznaczone na cele mieszkaniowe. Mieszkanie dodatkowo będzie finansowane z kredytu hipotecznego, więc dołożą dodatkowe pieniądze. Wiem, że mimo nie upłynęło 5 lat od darowizny i została sprzedana podatek nie należy się, gdyż w całości przeznaczona kwota będzie na cele mieszkaniowe. Moje pytanie brzmi: czy rodzice mogą darować mi od razu mieszkanie bez ponoszenia konsekwencji w przypadku podatku? Sytuacja rodzinna zmusza nas do tego dodam, że w akcie notarialnym istniał będzie zapis o dożywotnim użyczeniu mieszkania dla rodziców. Czy urząd skarbowy nie zinterpretuje tego w negatywny sposób? Tak naprawdę rodzice spełnią warunek przeznaczenia pieniędzy na cel mieszkaniowy. Myślę, ze US nie powinno obchodzić co dalej zrobią z tym mieszkaniem, szczególnie, że nie sprzedadzą go, tylko darują dziecku. Jeśli jednak musieliby zapłacić podatek to od której kwoty?
wiwan / 2016-04-27 10:29 / Tysiącznik na forum
Na 100% może wypowiedzieć się US w int. indywidualnej.
Z jednej strony takie szybkie zbycie mieszkania wskazuje na niekoniecznie zaspokojenie własnych celów mieszkaniowych:

tu np. interpretacja:

IPPB2/415-492/14-7/MK1
interpretacja indywidualna
Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie
11 września 2014 r.

Z drugiej jest to darowizna ze służebnością osobistą/mieszkania (i to bym proponował w akcie zamiast użyczenia), a więc zagwarantowaniem jednak zamieszkiwania i realizacją celu mieszkaniowego, tyle że nie tylko swojego.
m_antoniuk1985 / 2016-04-26 16:06
Witam,

Moje pytanie dotyczy PIT-39. W 2013 mąż nabył wspólnie z innymi osobami nieruchomość jako darowiznę która, od razu została sprzedana. Przychód z sprzedaży wynosił 26000 na osobę. Składając zeznanie za 2014 złożył PIT-37 i PIT-39. W grudniu 2015r kupiliśmy mieszkanie na kredyt wpłacając 10 % wkładu własnego (36500 zł). Jak prawidłowo udokumentować, że przychód ze sprzedaży został wydany na cele mieszkaniowe? Czy trzeba wypełniać PIT-2K? Jak go wypełnić?
wiwan / 2016-04-26 19:54 / Tysiącznik na forum
PIT 2K jest związany z ulgą odsetkową - dotyczy kredytu zaciągniętego przed 2007 r. Nie ma to związku z PIT 39.

Prawidłowe udokumentowanie skorzystania ze zwolnienia z PIT od sprzedaży nieruchomości, która miała miejsce w 2014 r. będzie potrzebne tylko w razie kontroli fiskusa. Wystarczy odpis aktu notarialnego z grudnia 2015 r.- który zresztą i tak US ma.
Magda O. / 185.137.248.* / 2016-04-27 09:44
Bardzo dziękuję za szybka odpowiedź.
Pozdrawiam
Iwi / 109.76.141.* / 2016-04-26 01:36
Witam mam pytanie .2009 roku w drodze spadku po zmarłym Tacie otrzymałam
mieszkanie ,ze względu iż sytuacja życiowa zmusiła mnie do wyjazdu z kraju mieszkam w Irlandii .W roku 2013 sprzedałam mieszkanie ,co wiąże się z deklaracja iż przeznaczę pieniążki ze sprzedaży na cele mieszkaniowe .Wiec październiku 2015 roku dokonałam wpłaty depozytu na dom w Irlandii obiecano mi ze transakcja zostanie zawarta przed upływem 30 .12.2015 natomiast termin tam wydłużył się nie z mojej winy umowę wstępna otrzymałam w lutym 2016 lecz dalej muszę czekać na decyzje banku sprzedającego gdyż okazało się iż osoba sprzedająca ma na te nieruchomość większa hipotekę niż cena za jaka dom ma być sprzedany.Co powinnam zrobić w zaistniałej sytuacji . Czy będę musiała zapłacić podatek pomino iż dokonam zakupu tej nieruchomosci .
wiwan / 2016-04-26 10:03 / Tysiącznik na forum
Witamy w...Polsce....w której są rozbieżne interpretacje. Przeważają te, sprowadzające się do tego, że zarówno wydatkowanie jak i ostateczne nabycie podlegają terminowi "2 lat". Tu np.:

Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach
2 października 2014 r.IBPBII/2/415-639/14/ŁCz

I SA/Ke 155/15 - Wyrok WSA w Kielcach

Są też takie, dla których wystarczy, że wydatkowanie nastąpi w ciągu "2 lat", a ostateczne nabycie może nastąpić później. Tu np. Interpretacja indywidualna z dnia 28.06.2012 r., sygn. IPTPB2/415-223/12-4/AK - Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi.

Wg. tej pierwszej- jest Pani zobowiązana do korekty PIT 39 za 2013 r. i zapłaty podatku wraz z odsetkami liczonymi od 30.04.2014 r.

Kwota - jak wiadomo 19% od dochodu, przy sprzedaży nieruchomości uzyskanej w darowiźnie więc w praktyce dotyczy to niemal całego przychodu (pomniejszonego np. o prowizję pośrednika sprzedającego).

Więc nie ma co chyba ryzykować i jak najszybciej wystąpić o int. indywidualną i postąpić zgodnie z nią.
mico86 / 46.229.159.* / 2016-04-12 10:50
Witam, mam takie pytanie. W 2008 roku nabyłem część mieszkania w spadku (12,5%). W 2015 roku, dokonaliśmy w rodzinie dalszego podziału spadku, w skutek różnych darowizn stałem się współwłaścicielem mieszkania posiadając 50% (otrzymałem dodatkowe 37,5%). W tym samym roku dokonaliśmy też sprzedaży mieszkania za cenę 320 000 PLN (160 000 PLN dla nas). Uzyskaną w ten sposób kwotę przeznaczyliśmy na zakup nowego mieszkania z tym, że:
- ok 65 000 PLN przeznaczyliśmy na zakup garażu i miejsca postojowego;
- 45 000 PLN przeznaczyliśmy na wkład własny;
- na resztę mieszkania wzięliśmy kredyt mieszkaniowy.

Z różnych interpretacji dowiedziałem się, że ta pierwsza transza, która poszła na zakup garażu i miejsca postojowego nie może zostać uznana na cel mieszkaniowy, mimo tego, że był to warunek dewelopera na zakup nieruchomości. Posiadamy trochę faktur za materiały budowlane, ale na pewno nie na kwotę 115 000 PLN (teoretycznie mniej, bo te 12,5% sprzedałem już po 5 latach).

Pytanie moje jest takie, czy np. obecnie opłacane raty kredytu można również potraktować jako wydatek przeznaczony na cel mieszkaniowy? Albo ewentualnie, czy istnieje jakaś szansa aby kupno garażu i miejsca postojowego mogło być potraktowane jako cel mieszkaniowy? Z góry dziękuję za pomoc.
ewelina_z / 2016-04-13 07:28
Nie mażadnej możliwości by uznać zakup garażu i miejsca postojowego za cel mieszkaniowy bo to nie jest cel miezskaniowy wymieniony w ustawie który zwalniałby z podatku. Spłaty kredytu przed okres 2 lat mogą być celem mieszkaniowym o ile kredyt został zaciągnięty przed sprzedażą nieruchomości. Jeśli kredyt na zakup mieszkania wziąłeś już po sprzedaży mieszkania ze spadku to jego spłata nie jest celem mieszkaniowym. Ustawa o podatku dochodowym zawęża spłatę ktedytu tylko dla kredytów zaciągniętych przed sprzedażą.
monig2781 / 86.62.167.* / 2016-04-03 17:28
Witam, mam takie pytanie, w 2011 sprzedaliśmy mieszkanie za 200 tys, które kupiliśmy za 130 tys. nie zrobiliśmy PIT39, myśleliśmy że mamy 5 lat żeby wydatkować na cele mieszkaniowe te pieniądze, wiec dopiero w tym roku kupiliśmy mieszkanie, ale dzień po zakupie odezwał się do nas US, z informacją iż musimy zapłacić podatek dochodowy za tamto mieszkanie, czyli 19% od 70 tys, ale my ponieśliśmy duże koszta na remont tamtego mieszkania, a w cenie były także meble i sprzęt RTV AGD, nie mam rachunków z remontu, tyle lat już minęło, ale czy można w jakiś inny sposób z tego podatku wyjść, osoba która kupiła to mieszkanie brała rzeczoznawcę aby wycenić do kredytu, czy to może być jakies wyjście z sytuacji??? Pomóżcie proszę
wiwan / 2016-04-05 11:11 / Tysiącznik na forum
Kiedy zostało nabyte mieszkanie sprzedane w 2011 r. ?
monig2781 / 2.150.34.* / 2016-04-05 14:53
mieszkanie było zakupione w roku 2009 była to zamiana z mniejszego na większe i dopłata 30 tyś zł z tym że w aktach były ustalone kwoty.
wiwan / 2016-04-06 08:59 / Tysiącznik na forum
Pytałem ze względu na ulgę meldunkową, dla nieruchomości nabytych w latach 2007-2008, ale nie ma więc ona tu zastosowania.

Niestety US zareagował przed Wami tj. przed złożeniem (po terminie) PIT 39 za 2011 r, co przekłada się na stawkę odsetek za zaległość podatkową.

Do rzeczy: wydatki na ulepszenie, modernizację owego mieszkania poniesione do 31 grudnia 2013 r.* owszem ów dochód pomniejszają, problem jest z ich udokumentowaniem. Nie muszą być to FV, mogą być rachunki, umowa z ekipą remontową + dowody przelewów kwot na jej rzecz itp.

RTV/AGD/zabudowa kuchni na wymiar i tak nie są zaliczane do tych wydatków.

Wycena mówi o wartości w 2011 r., ale nie wypowiada się o wartości w 2009 r, ani tym bardziej nie wskazuje na cząstkową wartość ulepszeń, jakie zostały wykonane od 2009 r. A nawet gdyby- to wskazywałby na wartość rynkową ulepszeń w dniu sprzedaży, a nie poniesione realnie wydatki. Czyli byłyby obarczone też wzrostem wartości wynikającej z inflacji czy boomu na rynku nieruchomości.

Chyba nie znajdzie się rzeczoznawca, który podjąłby się wyceny wydatków na ulepszenia, a nie wartości ulepszeń...No i wymagałoby to pełnej dokumentacji stanu wyjściowego- tj. stanu lokalu w dniu zakupu w 2009 r.

* datę podaję nie przez przypadek- czy w tym okresie nie macie udokumentowanych innych celów mieszkaniowych w innej nieruchomości, rzeczywiście do celów własnych wykorzystywanych. Nigdzie nie pada limit JEDNEJ nieruchomości, mogą być dwie, ale wykorzystywane, nie wynajęte komuś itd.
monig2781 / 86.62.167.* / 2016-04-06 17:09
Czy jest jakiś sposób na udowodnienie że jednak zrobiliśmy w tym mieszkaniu generalny remont, włożyliśmy wiecej pieniędzy niż jest ta różnica w cenie do opodatkowania. Czy mógłby poprzedni właściciel zeznać że mieszkanie było do remontu a ten który od nas kupił brał rzeczoznawce, który wycenił wartość na 200 tys.,czy ich zeznania coś by nam pomogły?? czy można z datą wstecz odzyskać faktury, gdybyśmy poszli do sklepów w których był zakupiony towar na remont, czy oni mogliby wystawić nam jakieś duplikaty??
wiwan / 2016-04-06 19:13 / Tysiącznik na forum
Duplikaty faktur- jak najbardziej, na podstawie art. 106l ustawy o VAT, tyle że wystawca wystawia je na podstawie przechowywanych przez siebie kopii Faktur pierwotnych.
A obowiązek przechowywania ma przez 5 lat licząc od końca roku kalendarzowego, w którym minął termin płatności podatku. Więc faktur z roku 2009 już po prostu może nie być.

Co do zeznań. Nie sądzę by US je uznał, więc wyda decyzję podatkową taką, jakby wydatków remontowych nie było. Wtedy należałoby po prostu od takiej decyzji się odwołać do sądu, i dopiero w sądzie starać się doprowadzić do takiego dowodzenia swych racji.
frantom / 31.1.244.* / 2016-03-29 15:43
Dzień dobry.
Mam problem i proszę o pomoc.
W 2010 r. otrzymałem w darowiźnie od babci działkę.
W październiku 2014 r. podpisałem umowę deweloperską na zakup mieszkania o wartości 327 tys. zł. Wpłaciłem dwie transze z pożyczonych od rodziny i przyjaciół pieniędzy.
5.06.2015 r. sprzedałem ww. działkę za 255 tys., żeby oddać pożyczki i sfinansować mieszkanie. Wpłaciłem jeszcze kilka transz. Na ostatnią transzę wziąłem kredyt (32700zł) w grudniu 2015 r.
Próbuję wypełnić teraz PIT 39 i nie wiem, czy cała kwota za działkę objęta jest ulgą z tyt. art.21 ust.1 pkt 131.
Pozdrawiam.
Darekkk1133 / 31.61.137.* / 2016-03-22 16:23
Prosze o interpretację PIT 39.
W lipcu 2012 dostalem 3/4 mieszkania jako darowizna, a 1/4 kupilem wspolnie z zona. Czyli moje udizaly to 7/8, a zony 1/8.
W marcu 2015 podpisalem umowe na budowe domu i wplacilem pierwsza transze deweloperowi.
W maju 2015 sprzedalem mieszkanie nabyte w lipcu 2012 i chcialbym je teraz rozliczyc w PIT39.
W czerwu 2015 kupilem mieszkanie (mieszkam w nim w czasie budowy).
W maju 2016 zostanie przekazany mi dom i zostanie podpisany alt notarialny.

Jak rozliczyc mieszkanie sprzedane w maju 2015?
Czy wwydatki poniesione na dom w trakcie jego budowy (przed aktem) moge odliczac?
na kogo powinny byc faktury zeby zarowno zona jak i ja moglismy odpisac te wydatki (czy zona ma zbierac faktury na 1/8 a reszte ja mam zbierac?

Czy w czerwcu 2016 moge sprzedac mieszkanie nabyte 2016 i nie placic za to podatku. Zakladajac ze sprzedam za tyle samo za ile kupilem oraz ze odliczylem je w pit39 za rok 2015??
wiwan / 2016-03-23 09:07 / Tysiącznik na forum
1. jeśli ową 1/4 udziału w mieszkaniu "1" kupiliście wspólnie, do majątku małżeńskiego to, 1/4 stanowi bezudziałową współwłasność obecnie i w sensie prawnym Pana udział to 1/1, a żony 1/4. 7/8 + 1/8 byłaby gdybyście zakupu dokonali właśnie z wskazaniem udziałów po 1/8.

2. wydatki na dom "2" sprzed maja 2015 nie mogą być uznane za inne cele mieszkaniowe.
3. jeśli dom jest/będzie współwłasnością nie trzeba dzielić faktur
Darekkk1133 / 31.61.136.* / 2016-04-14 17:11
Czyli jak powinnismy wypelnic PITy 39 (jakie podac kwoty). Kupilismy wspolna czesc (1/4) za 50tys., a sprzedalismy mieszkanie za 220tys.
Calosc planujemy przeznaczyc na budowe domu (wydac).
wiwan / 2016-04-14 17:49 / Tysiącznik na forum
Podatkowo przyjmuje się tak jak Pan napisał, a nie literalnie z KC.

W PIT 39 :
Pan - poz. 20-192 500, poz. 21-25 000, poz. 25-167 500
Żona - poz. 20- 27 500, poz. 21- 25 000, poz. 25- 2 500.

To są kwoty bez uwzględnienia kosztów notarialnych, biura pośrednictwa, odpisów amortyzacyjnych, ulepszeń w mieszkaniu o charakterze remontowym itp.
Darekkk1133 / 31.61.136.* / 2016-04-14 18:23
Bardzo dziekuje za odpowiedz.
Prosze jeszcze o interpretacje:
srodki ze sprzedazy mieszkania czesciowo rozliczymy kupnem malego mieszkania za 74tys. Czy jesli sprzedamy to mieszkanie za 74tys. bedziemy musieli placic podatek (zakladajac, ze nie wydamy tej kwoty na inne wlasne cele mieszkaniowe).
wiwan / 2016-04-14 20:18 / Tysiącznik na forum
"Małym 74" rozliczycie częściowo przychód z 2015 O ILE będzie służyło Waszym celom mieszkaniowym, a nie będzie tylko lokatą, zamrażarką pieniędzy, w którym zamieszka ciotka albo odpłatnie student.

Sprzedaż następnie "Małego 74" będzie odrębnym zdarzeniem podatkowym- a wiec znów jeśli nastąpi ona przed upływem "5 lat" będzie źródłem przychodu, którego dotyczy PIT. Jeśli uzyskacie z niej dochód- znów podatek 19% Dochodu, ale do uniknięcia o ile znów cały przychód zostanie wydatkowany na inne cele mieszkaniowe w ciągu "2 lat". Np, na dokończenie wykończenia domu.

Takie pośrednie,przejściowe mieszkanie jest dobrym sposobem wydłużenia owych "2 lat" z pierwszej transakcji.

Np. Nie zdążacie wydać owych 220 tys. na nowy dom do 31 grudnia 2017, bo budowa się ślimaczy. I wiecie o tym już na wiosnę 2017. Nie możecie zamieszkać. Kupujecie na szybko (przed końcem 2017) kawalerkę by doczekać do zasiedlenia domu. Cel mieszkaniowy jest spełniony, o ile na dom wydacie (220-74 tys). nie trzeba korygować PIT 39 ani płacić jakiejś resztki podatku. Kontynuujecie budowę domu, sprzedajecie kawalerkę. Znów w nowym PIT 39 deklarujecie całość dochodu do zwolnienia. Przychód z kawalerki przeznaczacie na wykończenie domu. Pozwala to prolongować poniekąd te 74 tysiące...
Darekkk1133 / 31.61.136.* / 2016-04-14 20:37
Dochodem w przypadku "Małego 74" jest cala kwota? Tzn. nie moge policzyc juz jako koszty uzyskania kwoty za ktora je kupilem? Poniewaz sa to de facto pieniadze pochodzace ze sprzedazy duzego mieszkania (posrednio).
Czyli jezeli dobrze rozumuje to moge wtedy odliczac jedynie wydatki poniesione na dom, np splata kredytu itp.
wiwan / 2016-04-15 09:31 / Tysiącznik na forum
Nie. Tak nie napisałem. Napisałem "jeśli uzyskacie z niej dochód"
Niech będzie to np. tylko 1 000. Uniknięcie podatku od całego 1 000 (czyli uniknięcie 1900 zł) - jeśli cały przychód, czyli 75 000 zostanie wydatkowany na inny cele mieszkaniowe. Stąd ta 'prolongata' znacznej części z pierwotnych 220 000 do wydatkowania, z formalnie odrębnej pierwszej transakcji.
Anna679 / 88.220.43.* / 2016-03-09 20:01
Witam,

Rok od śmierci taty moja mama sprzedała mieszkanie spółdzielcze własnościowe za kwotę 157000 zł. Rodzice zamieszkiwali je od ponad 30 lat. W akcie notarialnym udział mamy to 4/6 kwoty a mój z bratem po 1/6 ze sprzedaży, tj. 26167 zł. Następnie ja z mamą wspólnie nabyłam mieszkanie spółdzielcze własnościowe za kwotę 65.000 (w akcie notarialnym po 32.500 każda z nas). Wszystkie transakcję odbyły się w 2015 roku. Co do kwestii podatku wiemy, że jesteśmy zwolnione. Jednak w US dowiedziałam się, że muszę do 30.04.2016r. wypełnić PiT39, i tu zaczyna się cały mój problem. Tzn. czy to co w.w. będzie moim dochodem ? Pani w US twierdzi, że tak i co najgorsze dochód ten zostanie przekazany do MOPSu i stracę prawo do zasiłku rodzinnego na córkę a i o "przyszłym" 500+ również mogę zapomnieć. Proszę o pomoc ?
wiwan / 2016-03-10 10:12 / Tysiącznik na forum
W kwestii PIT 39- potwierdzam, przychód Pani zna, można pomyśleć o kosztach uzyskania - np. jeśli pokryła Pani część opłat notarialnych, czy pośrednika nieruchomości.

Z ustawy o świadczeniach rodzinnych wprost wynika wliczanie tego przychodu do kryterium- art.3, ust. 1, pkt. a).

Z drugiej strony jest orzecznictwo:
np. III SA/Gd 158/14 - Wyrok WSA w Gdańsku z 2014-04-10
III SA/Kr 350/14 - Wyrok WSA w Krakowie z 2014-07-03

Ale właściwie ma Pani jasność. Obowiązek PIT 39 jest, obowiązek dostarczenia zaświadczenia z US dla celów świadczeń- też. Po prostu jeśli zdecyduje się Pani na wnioskowanie o świadczenia, a decyzja będzie odmowna z powodu kryterium dochodu- odwołanie od decyzji do sądu.

Ps. Na potrzeby 500+ w 2016 r. zdaje się wykazuje się dochody za 2014....
Anna679 / 188.146.75.* / 2016-03-10 15:14
Serdecznie dziękuje za tak szybką odpowiedź.

Pokryłam jedynie część opłat notarialnych kupionego mieszkania, tylko czy to są koszta uzyskania, ponieważ zakup mieszkania nastąpił później niż sprzedaż. I czy to ewentualnie mi coś jeszcze da, jeżeli de facto zakupiłam mieszkanie za większą kwotę niż sprzedałam(chodzi tu o moją część, z której mam się rozliczać). Czy obowiązkiem jest uwzględnienie poniesionych koszt notarialnych w PIT39 ?

Znając "uprzejmości" mojego MOPSu zapewne skończy się sprawą w sądzie. Ale dał mi Pan światełko nadziei na lepsze jutro:) za co jeszcze raz dziękuje.


[...]

### Post edytowany z powodu złamania regulaminu Forum Money.pl ###

wiwan / 2016-03-10 19:32 / Tysiącznik na forum
Koszty notarialne przy nabyciu lokalu 'nowego' stanowią część wydatkowania na inne cele mieszkaniowe. Koszty notarialne przy sprzedaży 'starego' pomniejszają przychód, koszty notarialne nabycia 'starego' w spadku - stanowią koszt uzyskania. Oczywiście o ile to Pani je poniosła.

Pod względem PIT to, że wydatkowanie jest większe niż przychód w rozliczeniu tej sprzedaży niczego nie zmieni. Oczywiście to wydatkowanie będzie miało znaczenie, gdy ponownie przed upływem tzw. 5 lat zechce pani dokonać sprzedaży.
Anna679 / 88.220.43.* / 2016-03-14 16:47
Jeszcze raz dziękuje za pomoc.
Pozdrawiam
AKA114 / 89.72.147.* / 2016-02-22 22:12
Witam, bardzo proszę o odpowiedź w poniższej sprawie. Sprzedałem mieszkanie w kwietniu 2010 roku i jednocześnie zadeklarowałem, że uzyskany przychód przeznaczę na cele określone w art.21 ust.1 pkt 131. Mam pytane kiedy przedawnia się termin zobowiązań podatkowych. Czy to będzie 2015 rok ? Z góry dziękuję za odpowiedź.
wiwan / 2016-02-23 10:15 / Tysiącznik na forum
Nie...wiadomo.

Bo orzecznictwo jest sprzeczne:
wyrok:
Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gdańsku (sygn. akt I SA/Gd 813/10)

kontra

Wyrok NSA z 4 kwietnia 2014 r., II FSK 1110/12

Oczywiście fiskus raczej wydaje decyzje w duchu tego pierwszego, tj. liczy przedawnienie dopiero od końca drugiego roku jaki był na zrealizowanie innych celów mieszkaniowych (czyli jakby 7 lat przedawnienia).

Oczywiście niezależnie od powyższego ważne jest to, czy przypadkiem nie zaszły w Pani sprawie okoliczności zawieszenia albo przerwania biegu przedawnienia.
Tomek85470 / 160.83.30.* / 2016-02-19 10:28
Witajcie!
Proszę o podpowiedź jak postąpić w takiej sytuacji. Otóż sprzedałem nieruchomość za 100 tys. zł w maju 2015 roku będąc jeszcze kawalerem. W między czasie zawarłem związek małżeński i obecnie planujemy z żoną zakupić wspólne mieszkanie za kwotę 230 tys. z czego 70 tys. pochodziłoby z kwoty sprzedaży nieruchomości z 2015 roku. W jaki sposób mogę przedstawić to zdarzeniem, aby US nie miał wątpliwości, że 70 tys. pochodzi ze sprzedaży nieruchomości i czy w ogóle jest możliwa taka operacja?
wiwan / 2016-02-19 10:52 / Tysiącznik na forum
A jest powód by 'przedstawiać zdarzenie' ?

Ta nieruchomość zbyta w maju kiedy została nabyta ?
Tomek85470 / 160.83.30.* / 2016-02-19 11:16
dokładnie historia przedstawia się tak:
w 2012 roku otrzymałem darowiznę działki budowlanej, w 2013 zamieniłem ją na mieszkanie, które zostało sprzedane w 2015 roku.
wiwan / 2016-02-19 11:23 / Tysiącznik na forum
No więc po prostu należy złożyć PIT 39 wykazujący przychód i dochód ze zbycia nieruchomości w maju.
Jeśli powstał dochód- czyli różnica pomiędzy owymi 100 tys. zł a wartością mieszkania przy zamianie, kosztami zamiany i kosztami teraz sprzedaży (np. pośrednictwo agencji) to co do zasady jest podatek w stawce 19%. do uniknięcia właśnie przez zakup kolejnego mieszkania do końca 2017 r. Zwolnienie całkowite, gdy cały przychód (czyli tu 100 tys.) zostanie tak wydatkowany. Zwolnienie częściowe, gdy nie cały przychód.
Tomek85470 / 160.83.30.* / 2016-02-19 11:31
nie ma tu wpływu zmiana stanu cywilnego?
PIT39 został złożony przy zamianie, wtedy wartość działki= wartość mieszkania czyli 100 tys. Teraz również wiem, aby złożyć PIT39 z tym, że właśnie chciałbym ująć 70 tys. z tej sprzedaży, a 30 tys. wydatkować w następnych dwóch latach.
wiwan / 2016-02-19 11:47 / Tysiącznik na forum
Czyli Dochód z najnowszego zbycia wynosi ZERO. A raczej nawet powstała nawet strata, gdyby wykazać np. koszty notariusza jeśli je Pan poniósł.

Skoro tak, to podatek wynosi ZERO więc deklaracja wydatkowania jest bezprzedmiotowa. Nie wypełnia Pan poz. 25 w PIT 39.

Wykazany w PIT 39 przychód 100 tys. natomiast (wraz z aktem notarialnym sprzedaży) będzie Pana zabezpieczeniem przed ewentualnym w przyszłości zarzutem fiskusa w sprawie dochodów nieujawnionych.
Tomek85470 / 160.83.30.* / 2016-02-19 14:21
nie za bardzo rozumiem.
Miała miejsce zamiana, przy której nie było dochodu, tu sprawa jest jasna, że podatku nie płacę, złożyłem tylko deklarację z informacją o zamianie, jednakże później sprzedając tą nieruchomość podatku również nie płacę, mimo iż ten dochód faktycznie jest?
wiwan / 2016-02-19 18:46 / Tysiącznik na forum
To są dwa odrębne zdarzenia podatkowe i było ODWROTNIE.

Zamian w 2013 oznaczała jednoczesną transakcję sprzedaży i kupna. MIAŁ Pan dochód 100 000, bo uzyskał działkę za darmo. I jednocześnie cały przychód tego samego dnia wydatkował Pan na nabycie mieszkania. Czyli cały dochód ówczesny został wydatkowany na inne cele mieszkaniowe.

W 2015 natomiast dochód już był zerowy.
BOLO214 / 2016-02-08 22:26
Witam! Proszę o podpowiedź w następującej sytuacji: Rodzeństwo otrzymało po rodzicach(w 2014r) w spadku 3 mieszkania o różnych powierzchniach jako współwłaściciele-co jest już potwierdzone sądownie. Każdy zatrzyma jedno, a trzecie wspólnie sprzedamy. Pytanie: 1./jak rozliczyć z US kwotę (około 50tys.zł), którą przekażę siostrze w celu wyrównania wartości jej mieszkania przy zniesieniu współwłasności(w 2016r). Jaki i kto tu zapłaci podatek?. Serdecznie dziękuję i pozdrawiam.
wiwan / 2016-02-09 12:20 / Tysiącznik na forum
Spłata siostry w kwocie nie przewyższającej udziału w spadku- a więc nie zwiększająca wartości jej spadku po zniesieniu współwłasności nie stanowi dochodu do opodatkowania:

np. Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi w interpretacji indywidualnej z dnia 16.01.2014 r. o sygn. IPTPB2/415-693/13-2/KKu.

Natomiast zbycie trzeciej nieruchomości przed upływem "5 lat" od nabycia rodzi kwestię podatku dochodowego u każdego z Was
BOLO214 / 2016-02-10 05:19
Bardzo dziękuję za odpowiedź.
Nie mam wątpliwości, co do wspólnie zbywanego mieszkania-czyli albo zapłacimy podatek albo/i zrobimy za część pieniędzy remonty.
A gotówka będzie wyrównaniem udziału, ponieważ jej M jest mniejsze i w mniejszej miejscowości; Ale, wydaje mi się, że trzeba zapłacić PCC przy tej operacji - więc kto powinien zapłacić ten podatek od przekazywanej kwoty(50tys.)- dający czy odbierający?
Dziękuję i pozdrawiam.
wiwan / 2016-02-10 12:43 / Tysiącznik na forum
Rzeczywiście dopłata taka będzie podlegać PCC, ale w działu będziecie przecież dokonywać u notariusza, i to on będzie płatnikiem tego podatku.
BOLO214 / 2016-02-10 19:25
Witam!
Tak - ten podatek do US przekaże notariusz, który najpierw skasuje od nas;
Ale nie wiem, od której osoby ma dostać gotówkę na PCC? - oczywiście pomijając wszystkie opłaty należne przy tej czynności!
Dzięki i pozdrawiam.
wiwan / 2016-02-11 08:45 / Tysiącznik na forum
Od tej strony, która owej dopłaty drugiej stronie dokona- czyli w Waszym przypadku - na Panu- wynika to z art. 4, pkt. 5 ustawy o PCC.
BOLO214 / 2016-02-13 19:47
Witam!
Serdeczne dzięki za dogłębne wyjaśnienie moich wątpliwości.
Pozdrawiam.
wiwan / 2016-02-09 12:15 / Tysiącznik na forum
Jeżeli na skutek spłaty jedynie wyrówna się jej udział spadkowy (bo zatrzyma mieszkanie o niższej wartości rynkowej niż Pan) to nie ma dochodu po jej stronie- więc nie ma podatku.
Przydatna interpretacja:

Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi w interpretacji indywidualnej z dnia 16.01.2014 r. o sygn. IPTPB2/415-693/13-2/KKu.

Natomiast zbycie trzeciego mieszkania przed upływem "5 lat" od nabycia w spadku stanowi co do zasady przychód, a więc i dochód do opodatkowania przez każde z Was (proporcjonalnie do udziału)
Arek420 / 212.59.224.* / 2016-02-01 14:30
Witam, mam pytanie - czy środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości (przed okresem 5 lat) można przeznaczyć na spłatę kredytu hipotecznego (na cele mieszkaniowe)zaciągniętego wcześniej, tyle że nie w formie nadpłaty kapitału kredytu ale formie comiesięcznych rat planowych (zgodnych z harmonogramem), oczywiście w tzw. części kapitałowej? Czy to tez uprawnia do zwolnienia z podatku?
wiwan / 2016-02-01 15:25 / Tysiącznik na forum
Tak, ale dotyczy rat, które czasowo zmieszczą się terminami spłaty w limicie "2 lat" od zbycia tej nieruchomości.
Arek420 / 212.59.224.* / 2016-02-02 07:33
Bardzo dziękuję za odpowiedź.
Pozdrawiam
wiwan / 2016-02-02 08:37 / Tysiącznik na forum
Proszę bardzo. To jak owe "2 lata" się liczy Pan wie jak rozumiem....
Arek420 / 212.59.224.* / 2016-02-02 14:10
Tak mi się wydaje - w najlepszym przypadku jest to prawie 3 lata, w najgorszym - 2 lata i 1 dzień. W moim przypadku nieruchomość sprzedałem na początku listopada 2015r. Myślę więc, że mogę zaliczyć zapłatę listopadowej raty (płacę 20-tego), grudniowej w roku 2015, oraz wszystkie raty z roku 2016 i 2017. Czy dobrze rozumuję?
wiwan / 2016-02-02 20:23 / Tysiącznik na forum
Tak. Jest Pan już wyszkolony przez fiskusa na "6" :-)
Arek420 / 212.59.224.* / 2016-02-05 07:45
dziękuję, mam jeszcze jedno pytanie - jeśli w deklaracji podatkowej podam, że środki ze sprzedaży nieruchomości przeznaczę na spłatę kredytu i np. na remont mieszkania, to muszę później udokumentować oba cele, czy wystarczy tylko jeden z nich, jeśli oczywiście wykorzystam całą kwotę środków na ten jeden cel?
wiwan / 2016-02-05 08:48 / Tysiącznik na forum
W deklaracji (PIT 39) NIE podaje się takich szczegółów:

http://www.money.pl/pit/formularze/pit-39/

a jedynie kwotę dochodu, która skorzysta/skorzystała zdaniem podatnika ze zwolnienia - poz. 25.

Zatem nieważne, którym konkretnym wydatkowaniem się Pan wykaże w celu udokumentowania zasadności skorzystania ze zwolnienia O ILE w ogóle US wezwie do tego. Po "dwu latach" nie ma żadnego obowiązku raportować US tego wydatkowania. Tak jak w przypadku np. ulgi internetowej- dokumenty przechowujemy jedynie na wypadek kontroli/wezwania.
Arek420 / 212.59.224.* / 2016-02-05 08:53
bardzo dziękuję za odpowiedź - teraz chyba już wiem wszystko.
Pozdrawiam
michal1834 / 89.25.183.* / 2016-01-04 14:10
Witam sprawa wygląda tak , sprzedałem mieszkanie w 2014 r. którego właścicielem byłem krócej jak 5 lat , za kwotę 50tyś , spłaciłem za to wszystkie kredyty zaciągniete (nie mieszkaniowe) , umożliwiło mi to wzięcie jednego kredytu i kupno mieszkania za 120 tys z wkładem własnym 12tys w roku 2015 , pytania mam dwa : nie przeznaczyłem kwoty bezpośrednio na cele mieszkaniowe i czy us moze kazac mi zapłacic podatek , i drugie czy jezeli między sprzedazem i kupnem zawarłem zwiazek malzenski to czy kwota zakupionego mieszkania dzieli się przez dwie osoby ?
wiwan / 2016-01-05 12:51 / Tysiącznik na forum
Nie dzieli się ze względu na małżeństwo.

Celem mieszkaniowym w kwestii zwolnienia z PIT jest spłata kredytu:
- zaciągniętego PRZED uzyskaniem przychodu ze zbycia poprzedniej nieruchomości
- tylko kredytu na cele mieszkaniowe.

Zatem teraz ważne jest to, co Pan oświadczył w PIT 39 za 2014 r. No i jaki był koszt nabycia tamtego mieszkania. czyli jaki był dochód, bo znamy przychód - 50 000 zł.
Justyna008 / 77.252.194.* / 2015-12-29 20:03
Dzień dobry. Dostałam mieszkanie w spadku, które chcę sprzedać ze zwolnieniem z podatku ze względu na przeznaczenie środków na kupno nowego mieszkania. Czy można przeznaczyć te środki na kupno nowego mieszkania zrealizowane przed sprzedażą mieszkania ze spadku? Przykładowo mieszkanie ze spadku sprzedam za kilka miesięcy a nowe mieszkanie kupię już dziś. Proszę o odpowiedź.
wiwan / 2015-12-30 12:36 / Tysiącznik na forum
Nie. Kolejność musi być odwrotna. Można to rozwiązać np. kredytując zakup nowego- wtedy spłaty tego kredytu dokonane po sprzedaży starego stanowią inny cel mieszkaniowy. Można też rozłożyć zakup 'na raty'- obecnie podpisać umowę przedwstępną, z zadatkiem/zaliczką- a sfinalizować PO sprzedaży starego.
Justyna008 / 77.252.194.* / 2015-12-30 13:18
Bardzo dziękuję za odpowiedź. Pozdrawiam
do początku nowsze
1 2 3 4 5
skomentuj

Najnowsze wpisy