Analogicznie jak do środków na lokatach bankowych i art. 56 Prawa bankowego- tak i w przypadku jednostek uczestnictwa w funduszu - wedle art. 111 Ustawy o funduszach inwestycyjnych uczestnik ma prawo dokonania zapisu/dyspozycji na wypadek swej śmierci. Polega ona na odkupieniu jednostek i wypłacie środków wskazanej osobie bez postępowania spadkowego. Takie odkupienie nie podlega podatkowi belki, ale osoba wskazana podlega podatkowi od spadków i darowizn.

Jest jednak limit kwotowy- 20x przeciętne wynagrodzenie ogłoszone przez GUS za miesiąc poprzedzający miesiąc śmierci. Jeśli jednostek uczestnictwa jest więcej- nadwyżka wchodzi w skład spadku.