Maria,
/ 5.206.244.* / 2017-03-06 16:39
Dzień dobry.
Czy przysługuje ulga rehabilitacyjna po zmarłym w listopadzie 2016r małżonku. Dodam że rozliczaliśmy się wspólnie i oboje korzystaliśmy z takich odliczeń. Dziekuję z góry za odpowiedź.
Co do zasady tak. Mimo śmierci Męża może Pani rozliczyć się z nim wspólnie i wykazać ulgi za 2016 do jakich mieliście prawo. Ulga rehabilitacyjna na męża powinna być wykazana po jego stronie rozliczenia, jeśli to on ponosił te wydatki.
W PIT 37 należy zaznaczyć kwadrat 3 w poz. 6 tj. "wspólnie z małżonkiem ...art. 6a, ust. 1..."
Załącznik PIT-O oczywiście też.
Ale czy otrzymała Pani z US zawiadomienie/decyzję o podatkach zmarłego ? Bo był termin 30 dni na powiadomienie US o należnych zmarłemu ulgach.
Maria,
/ 5.206.244.* / 2017-03-06 21:30
Otrzymałam informację z Zus o dochodach męża za 2016. Wysłali na wniosek. Z urzędu skarbowego jeszcze coś trzeba?
Chodzi o to, że gdy umiera podatnik- jego US informuje spadkobierców o tym, czy na dzień śmierci wg. danych US ma on nadpłatę czy niedopłatę PIT - wynikająca np. porównania wypłaconych emerytur i pobranych zaliczek. Bo na spadkobierców przechodzi obowiązek dopłaty albo prawo do nadpłaty. Po takiej informacji jest 30 dni na ewentualne zgłoszenie, że np. zmarły miał dodatkowe dochody (bu wynajmował garaż) lub dodatkowe koszty/prawa do ulgi.
W opisanej sytuacji może się Pani rozliczyć jak napisałem wczoraj, z wykazaniem ulgi, bo nie ma sytuacji, że tego prawa do ulgi w ciągu 30 dni Pani nie zgłosiła.