Umowę ze spółką podpisywałam już bardzo dawno temu, więc tak dokładnie nie pamiętam, a nie mam teraz dostępu do swojej wersji papierowej i nie mogę sprawdzić. Zakładam, że było to częścią umowy, ponieważ oni teraz mówią mi, że właśnie zgodę na wystawianie przez nich faktur podpisałam, a nie powinnam była tego zrobić !

Tak czy inaczej tak to się odbywało przez długi czas.

Teraz spółka faktury skorygowała na zasadzie: wystawili w moim imieniu fakturę np.na 1000 zł, ja ją zaakceptowałam, wypłacili pieniądze. Teraz skorygowali ją na -1000 zł a ja mam sama wystawić im fakturę na 1000 zł-VAT. I tyle mi się z niej należało, więc różnicę mam im zwrócić.

Czy tak mogą postąpić?

Twierdzą, że nie powinnam była, bo tam pewnie jest mowa o tym, że płatnikiem VAT jestem. Pewnie stąd te korekty do zera. Czy również w takiej sytuacji są słuszne?

Czy powinnam odmówić zaakceptowania tych korekt?

Czy w tej sytuacji dla mnie kwotą brutto jest kwota netto z tych faktur?

I czy faktycznie mogą rządać ode mnie zwrotu różnicy?

Rozumiem, że faktury skorygować trzeba, ale czy muszą być również skorygowane kwoty?

Czy prawnie dla nich jest różnica czy wypłacą mi kwotę netto czy brutto a ja nie odprowadzę VATu, bo jestem zwolniona?

Nie wiem czy jasno się wyrażam? Chodzi mi o to, że pozostali, którzy z tą spółką współpracują są VATowcami. Ale jaki problem w tym, żeby wypłacali mi taką samą stawkę jak innym, tylko ja VATu nie odprowadzam, inni tak. Przecież ta spółka w mojej sytuacji nie odprowadza VATu zamiast mnie.

Jeśli w umowie podpisała Pani, że jest czynnym VAT-owcem, a nie była i nie jest. I co więcej tak wystawiane faktury akceptowała, czyli co miesiąc powodowała narastanie nieprawidłowości to moim zdaniem powinna się Pani na sporo godzić, ale szkoda że nie próbowaliście nawet uzgodnić tego do jakiego stanu doprowadzacie. Spółka jednostronnie skorygowała do stanu, jakby umowy w ogóle nie było.

Co do kwot- to zależy, czy umawialiście się na kwoty brutto, czy netto. Pewnie netto. Jeśli więc teraz ma im Pani wystawić na tą samą kwotę netto, to jest do zwrotu na ich rzecz 23% od każdej z tych faktur.

Jeśli umawialiście się na brutto, to taka zamiana faktur tj. skorygowanie do zera faktur z 23% VAT i wstawienie faktur bez VAT na identyczne kwoty brutto nie powoduje wprost kwestii zwrotu żadnych pieniędzy - tj. obciążenia spółki są zgodne z nowymi fakturami, ale spółka na tym traci.

Np. mając fakturę od Pani na 1000 zł + 23 % VAT - spółka płaci Pani 1230, ale odzyskuje 230 zł VAT i obniża jej to CIT o 190 zł. Czyli może odzyskać nawet 420 zł.
Zastępując to fakturą na 1230 zł, ze stawką VAT 'zw' odzyskuje 0 zł VAT, ale obniża ona CIT o 233,7 zł. 420-233,7 = 186,30 zł to koszt dla spółki tego błędu.

No i co z Pani podatkami ? Odprowadzała Pani do US ten bezpodstawnie naliczony VAT ?

Ale miała Pani faktury z VAT. To jak liczyła Pani swój PIT (zaliczki, rozliczenie roczne) ?

Od kwot netto z tych nieprawidłowych faktur czy brutto ? Jaki zapisy są w PKPiR ?

Jeśli od brutto, to teraz na skutek tych korekt będzie Pani miała nadpłatę PIT do odzyskania z US.

Zatem zwrot do spółki VAT z tych wszystkich faktur.