LIBET: strona spółki
29.04.2020, 21:26
LBT Wypowiedzenie umowy przez firmę audytorską
Zarząd LIBET S.A z/s we Wrocławiu (dalej „Spółka”) informuje, iż w dniu 29 kwietnia 2020 r. wpłynęło do Spółki pismo datowane na dzień 28 kwietnia 2020 r. od BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie w sprawie wypowiedzenia w trybie natychmiastowym umowy na usługi audytorskie z dnia 22 lipca 2019 r. (dalej „Umowa”).
Umowa dotyczyła następujących usług dla lat 2019 i 2020: przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wydanie ostatecznej wersji raportu z przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego, przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wydanie ostatecznej wersji raportu z przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, badanie wstępne sprawozdania finansowego, badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wydanie ostatecznej wersji sprawozdania z badania jednostkowego sprawozdania finansowego, badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wydanie ostatecznej wersji sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W otrzymanym piśmie BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. wskazała, iż powodem rozwiązania umowy jest brak przekazania przez Spółkę w uzgodnionym terminie dokumentów niezbędnych do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 roku. W związku z tym złożone zostało w piśmie oświadczenie o rozwiązaniu umowy w następującym zakresie: badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku; badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2019 roku; weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na 31 grudnia 2019 roku; przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na 30 czerwca 2020 roku; weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na 30 czerwca 2020 roku; badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku; badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2020 roku; weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na 31 grudnia 2020 roku. W ocenie Spółki podstawy wskazane w wypowiedzeniu Umowy nie znajdują potwierdzenia w stanie faktycznym, z uwagi na aktywną współpracę Zarządu w warunkach stanu zagrożenia epidemicznego z audytorem oraz przekazanie kluczowej dla badania dokumentacji, mimo zaostrzonych procedur bezpieczeństwa obowiązujących w Spółce. Zarząd wskazuje jednocześnie, że nie wystąpiły przypadki: wyrażenia w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnych albo odmowy wyrażenia opinii, wyrażenia w raportach z przeglądu skróconych sprawozdań finansowych lub skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki wniosków z zastrzeżeniem, wniosków negatywnych albo odmowy wyrażenia wniosków, rozbieżności odnośnie do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień Statutu Spółki dotyczących przedmiotu i zakresu badania oraz przeglądu, pomiędzy osobami zarządzającymi a biegłym rewidentem, który dokonywał badania i przeglądu sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, w okresie obowiązywania Umowy. Organem akceptującym zmianę firmy audytorskiej w Spółce jest Rada Nadzorcza. Pismo BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. adresowane do Komisji Nadzoru Finansowego zawierające wyjaśnienie przyczyn wypowiedzenia Umowy, zostanie przekazane do publicznej wiadomości niezwłocznie po jego wpłynięciu do Spółki.
Umowa dotyczyła następujących usług dla lat 2019 i 2020: przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wydanie ostatecznej wersji raportu z przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego, przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wydanie ostatecznej wersji raportu z przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, badanie wstępne sprawozdania finansowego, badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wydanie ostatecznej wersji sprawozdania z badania jednostkowego sprawozdania finansowego, badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wydanie ostatecznej wersji sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W otrzymanym piśmie BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. wskazała, iż powodem rozwiązania umowy jest brak przekazania przez Spółkę w uzgodnionym terminie dokumentów niezbędnych do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 roku. W związku z tym złożone zostało w piśmie oświadczenie o rozwiązaniu umowy w następującym zakresie: badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku; badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2019 roku; weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na 31 grudnia 2019 roku; przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na 30 czerwca 2020 roku; weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na 30 czerwca 2020 roku; badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku; badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2020 roku; weryfikacja wskaźników finansowych sporządzonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego według stanu na 31 grudnia 2020 roku. W ocenie Spółki podstawy wskazane w wypowiedzeniu Umowy nie znajdują potwierdzenia w stanie faktycznym, z uwagi na aktywną współpracę Zarządu w warunkach stanu zagrożenia epidemicznego z audytorem oraz przekazanie kluczowej dla badania dokumentacji, mimo zaostrzonych procedur bezpieczeństwa obowiązujących w Spółce. Zarząd wskazuje jednocześnie, że nie wystąpiły przypadki: wyrażenia w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnych albo odmowy wyrażenia opinii, wyrażenia w raportach z przeglądu skróconych sprawozdań finansowych lub skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki wniosków z zastrzeżeniem, wniosków negatywnych albo odmowy wyrażenia wniosków, rozbieżności odnośnie do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień Statutu Spółki dotyczących przedmiotu i zakresu badania oraz przeglądu, pomiędzy osobami zarządzającymi a biegłym rewidentem, który dokonywał badania i przeglądu sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, w okresie obowiązywania Umowy. Organem akceptującym zmianę firmy audytorskiej w Spółce jest Rada Nadzorcza. Pismo BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. adresowane do Komisji Nadzoru Finansowego zawierające wyjaśnienie przyczyn wypowiedzenia Umowy, zostanie przekazane do publicznej wiadomości niezwłocznie po jego wpłynięciu do Spółki.