CDRL: strona spółki
8.06.2018, 7:48
CDL Korekta skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku
Zarząd CDRL S.A. z siedzibą w Pianowie (dalej: Emitent, Spółka) informuje, że w związku z ponowną analizą danych finansowych, w dniu 7 czerwca 2018 r. powziął wiadomość, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku opublikowane w dniu 15 maja 2018, zawiera błędy o charakterze rachunkowym, które wpłynęły w istotny sposób na zmianę poszczególnych pozycji zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a mianowicie:
1. W wyniku niewłaściwego zastosowania MSSF 15 błędnie obliczono korektę konsolidacyjną, zawierającą pozycje, których dotyczy MSSF 15 - błędnie zostały wykazane wartości przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów oraz wartość sprzedanych towarów i materiałów. Błąd spowodował zaniżenie zysku na sprzedaży o 708 tys. PLN w skonsolidowanym sprawozdaniu oraz w sprawozdaniu jednostkowym. Błąd ten wpłynął również na wartość zapasów oraz należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. 2. W wyniku niewłaściwego zastosowania MSSF 9 zawyżono w SF za 1kw2018 wartość wyniku z lat ubiegłych o kwotę 505 tys. zł. w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz o kwotę 531 tys. w sprawozdaniu jednostkowym i jednocześnie zawyżono wartość pozostałych kosztów operacyjnych odpowiednio o te kwoty, co skutkowało obniżeniem wyniku finansowego za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 . 3. W sprawozdaniu skonsolidowanym błędnie zaklasyfikowano pożyczkę w kwocie 700 tys. zł do należności długoterminowych. W korekcie sprawozdania została poprawnie wykazana jako należność krótkoterminowa. Wyżej wymienione błędy wpłynęły na skonsolidowany oraz jednostkowy wynik finansowy netto w raportowanym okresie oraz na pozostałe elementy sprawozdania finansowego, takie jak: rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym, prezentację segmentów działalności oraz analizę wskaźnikową. W wyniku prawidłowego zastosowania MSSF 15 nastąpiło zwiększenie zysku na sprzedaży o 708 tys. PLN w skonsolidowanym sprawozdaniu oraz w sprawozdaniu jednostkowym. W wyniku prawidłowego zastosowania MSSF 9 wynik finansowy z lat ubiegłych w SF za 1kw2018 uległ zmniejszeniu o kwotę 505 tys. zł w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz o kwotę 531 tys. zł w sprawozdaniu jednostkowym, co skutkowało zwiększeniem wyniku finansowego za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 Prawidłowe zastosowanie standardu MSSF 9 miało również wpływ na poniższe wartości sprawozdania: - w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres 01.01-31.03.2018 – nastąpiło obniżenie wyniku z lat ubiegłych, przy jednoczesnym podwyższeniu wyniku finansowego o kwotę 505 tys. zł, - w sprawozdaniu jednostkowym za okres 01.01.-31.03.2018 – nastąpiło obniżenie wyniku z lat ubiegłych o wartość 430 tys. zł, przy jednoczesnym podwyższeniu wyniku finansowego o kwotę 531 tys. zł i podwyższeniu wartości aktywa odroczonego o kwotę 101 tys. zł. Po dokonanej korekcie skonsolidowany wynik finansowy netto zwiększył się o 1093 tys. zł i wynosi 782 tys. zł, a nie jak wcześniej wykazano: -311 tys. zł. Po dokonanej korekcie jednostkowy wynik finansowy netto zwiększył się o 1139 tys. zł. i wynosi 3426 tys. zł, a nie jak wcześniej wykazano: 2287 tys. zł. Mając na uwadze powyższe omyłki, Zarząd CDRL S.A. koryguje skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku, zamieszczając w nim prawidłowe dane. Skorygowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku zostanie podane do wiadomości publicznej w odrębnym raporcie okresowym w dniu 08 czerwca 2018 r. niezwłocznie po opublikowaniu niniejszego raportu bieżącego.
1. W wyniku niewłaściwego zastosowania MSSF 15 błędnie obliczono korektę konsolidacyjną, zawierającą pozycje, których dotyczy MSSF 15 - błędnie zostały wykazane wartości przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów oraz wartość sprzedanych towarów i materiałów. Błąd spowodował zaniżenie zysku na sprzedaży o 708 tys. PLN w skonsolidowanym sprawozdaniu oraz w sprawozdaniu jednostkowym. Błąd ten wpłynął również na wartość zapasów oraz należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. 2. W wyniku niewłaściwego zastosowania MSSF 9 zawyżono w SF za 1kw2018 wartość wyniku z lat ubiegłych o kwotę 505 tys. zł. w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz o kwotę 531 tys. w sprawozdaniu jednostkowym i jednocześnie zawyżono wartość pozostałych kosztów operacyjnych odpowiednio o te kwoty, co skutkowało obniżeniem wyniku finansowego za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 . 3. W sprawozdaniu skonsolidowanym błędnie zaklasyfikowano pożyczkę w kwocie 700 tys. zł do należności długoterminowych. W korekcie sprawozdania została poprawnie wykazana jako należność krótkoterminowa. Wyżej wymienione błędy wpłynęły na skonsolidowany oraz jednostkowy wynik finansowy netto w raportowanym okresie oraz na pozostałe elementy sprawozdania finansowego, takie jak: rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym, prezentację segmentów działalności oraz analizę wskaźnikową. W wyniku prawidłowego zastosowania MSSF 15 nastąpiło zwiększenie zysku na sprzedaży o 708 tys. PLN w skonsolidowanym sprawozdaniu oraz w sprawozdaniu jednostkowym. W wyniku prawidłowego zastosowania MSSF 9 wynik finansowy z lat ubiegłych w SF za 1kw2018 uległ zmniejszeniu o kwotę 505 tys. zł w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz o kwotę 531 tys. zł w sprawozdaniu jednostkowym, co skutkowało zwiększeniem wyniku finansowego za okres od 01.01.2018 do 31.03.2018 Prawidłowe zastosowanie standardu MSSF 9 miało również wpływ na poniższe wartości sprawozdania: - w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres 01.01-31.03.2018 – nastąpiło obniżenie wyniku z lat ubiegłych, przy jednoczesnym podwyższeniu wyniku finansowego o kwotę 505 tys. zł, - w sprawozdaniu jednostkowym za okres 01.01.-31.03.2018 – nastąpiło obniżenie wyniku z lat ubiegłych o wartość 430 tys. zł, przy jednoczesnym podwyższeniu wyniku finansowego o kwotę 531 tys. zł i podwyższeniu wartości aktywa odroczonego o kwotę 101 tys. zł. Po dokonanej korekcie skonsolidowany wynik finansowy netto zwiększył się o 1093 tys. zł i wynosi 782 tys. zł, a nie jak wcześniej wykazano: -311 tys. zł. Po dokonanej korekcie jednostkowy wynik finansowy netto zwiększył się o 1139 tys. zł. i wynosi 3426 tys. zł, a nie jak wcześniej wykazano: 2287 tys. zł. Mając na uwadze powyższe omyłki, Zarząd CDRL S.A. koryguje skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku, zamieszczając w nim prawidłowe dane. Skorygowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku zostanie podane do wiadomości publicznej w odrębnym raporcie okresowym w dniu 08 czerwca 2018 r. niezwłocznie po opublikowaniu niniejszego raportu bieżącego.