Co wpływa na płynność finansową przedsiębiorstwa?

To niezależna treść redakcyjna. Artykuł zawiera lokowanie efaktor.com.pl

Zadanie może brzmieć prosto, jednak utrzymanie zdolności finansowej może przysporzyć przedsiębiorcy sporo problemów. Nie zawsze będą wynikały one z popełnionych błędów, czy kiepskiej sytuacji na rynku. Może się tak dziać, kiedy na przykład mimo skutecznej działalności i sporej ilości kontrahentów, wpływy z wystawionych faktur nie docierają na czas lub termin ich płatności jest zbyt długi.

Co wpływa na płynność finansową?

Czynniki, które mają znaczący wpływ na płynność finansową przedsiębiorstwa można podzielić na te mikroekonomiczne, czyli wewnętrzne, oraz makroekonomiczne – zewnętrzne. Do najważniejszych z nich należą:

• strategia finansowa firmy,
• podjęte inwestycje,
• decyzje biznesowe (wybór dostawców, negocjacje, straty),
• zadłużenie,
• konkurencja przedsiębiorstwa,
• długość cyklu operacyjnego w branży,
• popyt i sytuacja w branży,
• inflacja,
• sytuacja handlowo-polityczna.

Jak sprawdzić płynność finansową?

Płynność finansowa jest jednym z kluczowych elementów oceny przedsiębiorstwa. Analizę płynności finansowej można przeprowadzić na dwa sposoby: statyczny i dynamiczny. Ujęcie statyczne to dane finansowe wykazane w bilansie oraz rachunku zysków i strat lub na podstawie wskaźników obowiązujących w konkretnym dniu; ujęcie dynamiczne uwzględnia te same dane, jednak występujące w określonym przedziale czasowym.

Oceniając płynność finansową przedsiębiorstwa należy wziąć pod uwagę trzy elementy: stan środków pieniężnych, możliwość zamiany majątku w pieniądze oraz możliwość pokrywania zobowiązań.

Wyróżnia się trzy wskaźniki płynności finansowej:

• bieżąca płynność finansowa (wskaźnik III stopnia),
• szybka płynność finansowa (wskaźnik II stopnia),
• natychmiastowa płynność finansowa (wskaźnik I stopnia).

Bieżąca płynność finansowa to informacja o tym, ilokrotnie aktywa bieżące pokrywają bieżące zobowiązania. Optymalny wskaźnik to 1,2-2,0. Poniżej tego uznaje się, że przedsiębiorstwo nie ma możliwości pokrycia wszystkich bieżących wydatków.

Wskaźnik szybkiej płynności finansowej informuje o tym, ile razy aktywa o dużym stopniu płynności mogą pokryć bieżące zobowiązania. Wystarczający wynik oscyluje wokół 1,0.

Natychmiastowa płynność finansowa oznacza stosunek środków pieniężnych i ich substytutów, które można odzyskać w ciągu trzech miesięcy, do zobowiązań natychmiastowych – czyli takich, których termin mija do trzech miesięcy.

Co oznacza utrata płynności finansowej?

Skutki utraty płynności finansowej przedsiębiorstwa mogą ciągnąć się za nim przez długi czas i narazić przedsiębiorcę na kolejne straty. Dlatego tak ważne jest zapobieganie utracie płynności i odpowiednie zarządzanie finansami. Firma, która utraciła płynność finansową musi liczyć się z pogorszeniem pozycji rynkowej i zwiększenie dystansu wobec konkurencji. Zarządzanie firmą, która zmaga się z brakiem płynności finansowej to również spore wyzwania. Podejmowanie decyzji może okazać się znacznie trudniejsze. Wzrosnąć mogą również koszty operacyjne, a co za tym idzie – rozwój przedsiębiorstwa zwalnia lub zatrzymuje się w miejscu.

Jak odzyskać płynność finansową?

Przedsiębiorcy mają do dyspozycji kilka sposobów, które mogą doraźnie poprawić sytuację i wspomóc odzyskanie utraconej płynności finansowej. Jeśli firma posiada wystarczającą zdolność kredytową, może ubiegać się o kredyt za pomocą którego opłaci wierzytelności. Dobrym sposobem, który nie obciąża zdolności kredytowej jest przyspieszenie płatności za faktury, czyli faktoring. Warto zaznaczyć, że faktoring nie obciąża zdolności kredytowej, a także ma wyższą przyznawalność. Można również pozyskać zaliczki od kontrahentów. Nie rozwiąże to zapewne wszystkich problemów, ale może pomóc w opłaceniu bieżących zaległości.