Można już inwestować w jednostki uczestnictwa funduszu terminowego Skarbiec-Kasa 2. Fundusz przeznaczony jest wyłącznie dla inwestorów instytucjonalnych - osób prawnych. Powstał w wyniku przekształcenia funduszu dywidendowego i będzie istniał do listopada 2001 r. (stąd nazwa - terminowy).
Fundusz Skarbiec-Kasa 2 istnieje od sierpnia ubiegłego roku. Do 27 lutego tego roku działał jako fundusz dywidendowy. Do końca ubiegłego roku inwestycja w fundusze tego typu pozwalała inwestorom instytucjonalnym na uzyskanie korzyści podatkowych.
'Zdecydowaliśmy się na przekształcenie Skarbca-Kasy 2 w tak zwany fundusz terminowy ponieważ - według posiadanych przez nas opinii - inwestycja w taki fundusz wiąże się w bieżącym roku z korzyścią podatkową', powiedział Andrzej Dorosz, prezes TFI SKARBIEC.
'Podatek dochodowy, jaki muszą od zysku zapłacić osoby prawne - np. inwestując samodzielnie w papiery wartościowe - wynosi obecnie 28%. Natomiast zysk z inwestycji w fundusz Skarbiec-Kasa 2, wypłacany w ramach likwidacji funduszu, objęty jest zryczałtowanym podatkiem od dochodu z udziału w zyskach osób prawnych i wynosi tylko 15%. Dodatkowo spółki, których roczny bilans zysku i strat zamknie się zyskiem operacyjnym, będą mogły pobrany podatek zryczałtowany w wysokości 15% odliczyć od podatku dochodowego naliczonego na zasadach ogólnych', dodał prezes Dorosz.
Skarbiec-Kasa 2 jest funduszem rynku pieniężnego, inwestującym w dłużne papiery wartościowe i wierzytelności pieniężne o terminie wymagalności nie dłuższym niż rok. Modelowy portfel inwestycyjny składa się w 70% z bonów i obligacji Skarbu Państwa o terminie wykupu rok i krótszym oraz w 30% z papierów komercyjnych o najwyższych ocenach klasyfikacyjnych (ratingach) o terminie wykupu rok i krótszym. Rentowność funduszu od początku roku wyniosła 4,43%, co w skali roku daje 18,60%.
Do nabywania jednostek uczestnictwa Skarbca-Kasy 2 uprawnione są wyłącznie osoby prawne. Wartość jednostki uczestnictwa jest stała i wynosi 1 zł. Minimalna pierwsza wpłata do funduszu to 100 tys. złotych, zaś każda następna - 10 tys. złotych. Fundusz nie pobiera opłaty manipulacyjnej (tzw. front load).
Instytucje mogą nabywać jednostki uczestnictwa dokonując bezpośredniej wpłaty na rachunek funduszu. Po podpisaniu odpowiedniej umowy, inwestorzy mogą również składać zlecenia umorzenia lub konwersji jednostek uczestnictwa przez telefon. Jednostki uczestnictwa funduszu Skarbiec-Kasa 2, podobnie jak innych funduszy inwestycyjnych, mogą być przedmiotem zastawu przy zaciąganiu pożyczek i kredytów bankowych.