Ulga dla klasy średniej w małżeństwie. Jakie warunki trzeba spełnić, by z niej skorzystać?

Jak podaje Ministerstwo Finansów, ulga dla klasy średniej może być zastosowana w przypadku wspólnego rozliczania się małżeństw. Jednak są pewne warunki do spełnienia.

Mateusz MorawieckiMateusz Morawiecki obiecywał, że Polski Ład dla Polaków będzie korzystny lub neutralny
Źródło zdjęć: © KPRM | Krystian Maj

Ulga dla klasy średniej to rozwiązanie, które pojawiło się w przepisach podatkowych od 1 stycznia. Jego celem, jak informuje MF na swoich stronach, jest amortyzacja zmian w składce zdrowotnej, czyli likwidacja odliczenia tej daniny od podatku. Ulga obejmuje osoby, które uzyskują przychody z pracy na etacie oraz z działalności gospodarczej w przedziale od 68 412 zł do 133 692 zł, czyli od 5 701 zł do 11 141 zł brutto miesięcznie. Z ulgi mogą skorzystać także małżonkowie przy wspólnym rozliczeniu.

Sposób na Polski Ład? Specjalista wyjaśnia. „Widzimy światełko w tunelu”

"W przypadku wspólnego opodatkowania małżonków, każdy z małżonków może skorzystać z odliczenia, jeżeli spełnia warunki do jego zastosowania (uzyskuje przychody ze wskazanych źródeł i jego roczne przychody mieszczą się w przedziale od 68 412 zł do 133 692)" – napisało Ministerstwo Finansów w wyjaśnieniach przysłanych PAP.

Ulga dla klasy średniej przy wspólnych rozliczeniach małżonków

Ale, jak wynika z informacji z MF, również w sytuacji, kiedy jedno z małżonków uzyskuje przychody kwalifikujące go do ulgi dla klasy średniej, a drugie zarabia mniej lub jeśli jedno z małżonków przekroczyło limit ulgi, a drugie nadal mieści się w przedziale, można zastosować ulgę dla klasy średniej przy wspólnym rozliczeniu.

"Jeżeli jednak istnieje dysproporcja między przychodami małżonków i np. jeden przekracza limit przychodowy, a drugi nie osiąga żadnych przychodów, to też mogą skorzystać z odliczenia. W tym przypadku jednakże połowa łącznych przychodów obojga małżonków (z pracy na etacie oraz z pozarolniczej działalności gospodarczej) musi wynosić co najmniej 68 412 zł i nie przekraczać 133 692 zł. Jest to warunek zastosowania odliczenia i przy jego spełnieniu każdy z nich zastosuje ulgę obliczoną od połowy ich wspólnych przychodów" – wskazało Ministerstwo Finansów w swoim wyjaśnieniu.

Wśród rozwiązań, jakie obowiązują od początku roku, a dotyczą opodatkowania małżeństw, znalazła się także możliwość wspólnego rozliczenia się już od momentu zawarcia małżeństwa, o ile na koniec roku istniała wspólność majątkowa. Wcześniej obowiązywała zasada, że aby skorzystać ze wspólnego rozliczenia, małżonkowie muszą pozostawać w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy.

Źródło artykułu:

Wybrane dla Ciebie

Bruksela wstrzymuje głośne śledztwo. Nie chce narazić się Trumpowi
Bruksela wstrzymuje głośne śledztwo. Nie chce narazić się Trumpowi
Ministra pracy Kuby zmuszona do dymisji. Jej słowa wywołały oburzenie
Ministra pracy Kuby zmuszona do dymisji. Jej słowa wywołały oburzenie
Waloryzacja emerytur. Najniższa nie dobije nawet do 2 tys. zł brutto
Waloryzacja emerytur. Najniższa nie dobije nawet do 2 tys. zł brutto
Potężne zwolnienia w jednej z największych na świecie platform. Pracę straci nawet 1000 osób
Potężne zwolnienia w jednej z największych na świecie platform. Pracę straci nawet 1000 osób
Policja bierze się za "jeźdźców hulajnóg". Mandaty po 2,5 tys. złotych
Policja bierze się za "jeźdźców hulajnóg". Mandaty po 2,5 tys. złotych
Gigainwestycja do kosza? To miała być jedna z największych farm fotowoltaicznych w Polsce
Gigainwestycja do kosza? To miała być jedna z największych farm fotowoltaicznych w Polsce
USA rozważą nałożenie ceł na rosyjskie "białe złoto". Rosja głównym producentem
USA rozważą nałożenie ceł na rosyjskie "białe złoto". Rosja głównym producentem
Ile kosztuje frank szwajcarski? Kurs franka do złotego PLN/CHF 17.07.2025
Ile kosztuje frank szwajcarski? Kurs franka do złotego PLN/CHF 17.07.2025
Ile kosztuje funt? Kurs funta do złotego PLN/GBP 17.07.2025
Ile kosztuje funt? Kurs funta do złotego PLN/GBP 17.07.2025
Ile kosztuje dolar? Kurs dolara do złotego PLN/USD 17.07.2025
Ile kosztuje dolar? Kurs dolara do złotego PLN/USD 17.07.2025
Ile kosztuje euro? Kurs euro do złotego PLN/EUR 17.07.2025
Ile kosztuje euro? Kurs euro do złotego PLN/EUR 17.07.2025
Producenci oleju alarmują. Sytuacja "niezwykle trudna"
Producenci oleju alarmują. Sytuacja "niezwykle trudna"