Trwa ładowanie...
Notowania
Przejdź na
Szymon Machniewski
|
aktualizacja

Obniżka podatku PIT zabrała zachętę do oszczędzania. Eksperci alarmują

5
Podziel się:

Oszczędzanie w ramach IKZE czy IKE, czyli indywidualnych kont emerytalnych, stanowiących część III filaru emerytalnego, pozwala na skorzystanie z optymalizacji podatkowej. Wprowadzona w lipcu 2022 roku obniżka pierwszej stawki skali podatkowej o 5 punktów procentowych wpłynie jednak na opłacalność lokowania oszczędności w IKZE. Sprawdź, czy to się jeszcze opłaca.

Obniżka podatku PIT zabrała zachętę do oszczędzania. Eksperci alarmują
Obniżka PIT wpływa na opłacalność oszczędzania w III filarze (Adobe Stock, ©paulcreeps - stock.adobe.com)

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to dobrowolny system długoterminowego oszczędzania na przyszłą emeryturę. Ma on to do siebie, że pozwala na gromadzenie kapitału oraz jego inwestowanie przez instytucję zarządzającą IKZE, ale jednocześnie na skorzystanie z ulgi podatkowej wynikającej z różnicy pomiędzy stawką podatku PIT w momencie wnoszenia wpłat na IKZE a stawką podatku PIT przy wypłacie. Jeśli dodatkowo podatnik zdecyduje się na wypłatę środków z takiego konta po osiągnięciu 65. roku życia, zapłaci tylko 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy.

Jak działa IKZE?

Co roku oszczędzający na IKZE mogą skorzystać z możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania, czyli od dochodu, kwot wpłat na takie konto w danym roku. Obowiązuje przy tym maksymalny limit odliczeń na IKZE w wysokości (na rok 2022):

- 7106,40 zł,

- 10 659,60 zł dla osób samozatrudnionych.

Aby móc skorzystać z ulgi na IKZE w PIT, należy odpowiednio udokumentować dokonywane w ciągu roku wpłaty.

Ulgi na IKZE a Polski Ład

W ramach Polskiego Ładu 1 lipca 2022 roku rząd wprowadził reformę podatkową, zakładającą obniżenie pierwszej stawki skali podatkowej - z 17 do 12 proc. Dodatkowo obowiązuje kwota wolna w wysokości 30 tys. zł na rok. Obniżka podatku 2022 w parze z wysoką kwotą wolną od podatku powoduje, że dla wielu oszczędzających na IKZE dokonywanie regularnych wpłat przestanie być atrakcyjne pod względem finansowym. Dlaczego?

Wszystko spowodowane jest tym, że osoba, która odlicza daninę według skali podatkowej i zdecyduje się na wycofanie pieniędzy z IKZE po 65. roku życia, nadal będzie zobowiązana do uiszczenia podatku zryczałtowanego na poziomie 10 proc. Zredukuje to ewentualny zysk z odliczenia 7 punktów procentowych przy obowiązywaniu stawki 17 proc. do zaledwie 2 punktów procentowych po obniżeniu stawki w wyniku Polskiego Ładu.

Dotychczas było tak, że przy odczekaniu przez oszczędzającego do czasu wejścia w 65. rok życia i po spełnieniu warunku oszczędzania na IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych można było wypłacić środki bez podatku dochodowego, ale niezmiennie pobierany był 10-procentowy podatek ryczałtowy. Oszczędność wynikająca z dopełnienia warunków wycofania środków z IKZE bez podatku dochodowego oznaczała zysk na podatku - zamiast 17 proc. podatku wystarczyło zapłacić 10 proc. ryczałtu.

Obecnie podatnicy zapłacą 12 proc. podatku dochodowego od wypłaty środków z IKZE przed 65. rokiem życia, jeśli nie przekroczą 120 tys. zł dochodu rocznie, a jeśli poczekają do 65. urodzin – 10 proc. podatku.

Mniejsza atrakcyjność IKZE

Wdrożona w życie wraz z Polskim Ładem obniżka podatku ma spore znaczenie dla IKZE. Wszystko dlatego, że wpływa na jego opłacalność. Nie wszyscy podatnicy będą mogli odpisać sobie ulgę na IKZE w ramach deklaracji PIT, jeśli ich dochody nie będą przekraczać 30 tys. zł, czyli tyle, ile wynosi roczna kwota wolna.

Eksperci Instytutu Ekonomicznego alarmują, że zdecydowana większość, bo około 95 proc. rozliczających się według progresywnej skali podatkowej, zostanie pozbawiona skutecznej do tej pory zachęty do dodatkowego oszczędzania na emeryturę w ramach IKZE. Może to wpłynąć na masowe rezygnacje z uczestnictwa w III filarze emerytalnym.

Inaczej jest w przypadku podatników zarabiających tyle, że muszą odprowadzać podatek według drugiej stawki skali podatkowej – po przekroczeniu progu 120 tys. zł dochodu naliczany jest im podatek wynoszący 32 proc.

Z tego też względu Instytut Emerytalny postuluje, by znieść podatek ryczałtowy naliczany od wypłaty z kont IKZE po 65. roku życia oszczędzającego oraz na rzecz osób uprawnionych po zmarłym oszczędzającym.

Szymon Machniewski, ekspert porównywarki finansowej Totalmoney.pl

Masz newsa, zdjęcie lub filmik? Prześlij nam przez dziejesie.wp.pl
Oceń jakość naszego artykułu:
Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści.
Źródło:
totalmoney.pl
KOMENTARZE
(5)
neoss
2 dni temu
Beznadziejny jest ten IKZE, skoro trzeba aż 10% oddać od całej nagromadzonej, stale rosnącej kwoty. Oszustwo w biały dzień.
Nico
2 miesiące temu
Od początku było wiadomo, że wcześniej czy później odbędzie się strzyżenie baranów. Podobnie było z niezwykle atrakcyjną reformą emerytalną Buzka. Miała być emerytura na Hawajach a skończyło się jak zwykle - zarobiły fundusze emerytalne😖😦😢
Zen
2 miesiące temu
To o czym zapomina osoba autorska, to podatek od zysków kapitałowych. Na lokacie: wpłacam 10000, odsetki to 1000 od których należy odprowadzić 19%(przy wypłacie), czyli mam 10810. Na IKZE wpłacam 10000, odliczam 12% od podatku (tu i teraz, nie po 30 latach), wzrośnie mi o 1000. Nawet gdyby odłożyć do skarpety odliczony podatek, wychodzi 11100.
Adam N 1973
2 miesiące temu
Polski Ład to realny zastrzyk gotówki dla praktycznie wszystkich, bo bardzo mało osób zarabia powyżej 18 tys brutto, a tylko tacy na Polskim Ładzie tracą. Za rok Totalni będą kłamać że Polski Ład to był ich pomysł, który PiS im ukradł, tak jak kłamali o wojskach terytorialnych i szpitalach tymczasowych. Co do OFE to Totalna Targowica bezczelnie kłamie że to że ludziom zabrano 153 mld z OFE i przekazano do ZUS, to zwykłe przeksięgowanie. Rząd Tuska miał obowiązek zapewnić środki w ZUS z kasy państwa, a nie ze środków prywatnych osób w OFE. Dzisiaj wszyscy mieliby w OFE dwa razy więcej niż mają, a w ZUS tyle co teraz. Notabene przy tym przelewie z OFE do ZUS, rozpłynęło się 19 mld i nikt nie wie co się z nimi stało. Kidawa-Błońska powiedziała że "poszły na operacje". Jakie? Plastyczne?
Hahahhah
2 miesiące temu
A na koncu i tak sie dowiecie ze to nie wasze pieniadze - chyba kolejnym rzadom zabraknie kasy na zasypanie dziury ZUS bo akcja z OFE nauczyli nas ze kase lepiej chowac do skarpety.