Kasa fiskalna – problemy dotyczące przedsiębiorców.

Kiedy i jakie urządzenie fiskalne kupić, jak wystawiać paragony oraz co z kasą zrobić, jeśli będziemy chcieli zawiesić działalność. Wychodząc naprzeciw pojawiającym się pytaniom przygotowaliśmy zbiór informacji na temat kas fiskalnych, który z pewnością rozwieje wszelkie wątpliwości.

Dotychczas każdy przedsiębiorca, który kupuje po raz pierwszy urządzenie fiskalne ma prawo do zwrotu z Urzędu Skarbowego. Zwrot wynosi 90% ceny urządzenia, jednak nie więcej niż 700 zł. Ulga przyznawana jest tylko na pierwszy zakup, jednak bez względu na ilość. Jeżeli więc przedsiębiorca już na start potrzebuje trzech urządzeń – otrzyma zwrot w wysokości 2100 zł.

Są dwie możliwości na uzyskanie zwrotu z Urzędu Skarbowego na kasę fiskalną. Jeżeli firma jest płatnikiem VATu, zwrot można rozliczyć przy składaniu deklaracji. W tym wypadku pomocna będzie księgowa. Jeśli nie jesteśmy „vatowcem” musimy złożyć odpowiedni wniosek do Urzędu Skarbowego - wtedy pieniądze otrzymamy na wskazane przez nas konto bankowe. Dobrym sposobem na otrzymanie zwrotu będzie skorzystanie z dealera kas, który taki zwrot załatwia za nas np. Multicom.

Kasy online które już niedługo pojawią się na rynku i wprowadzą wiele zmian, również te związane ze zwrotem. Co prawda nadal będzie on obowiązywał, ale będzie mógł z niego skorzystać tylko ten przedsiębiorca, który kupi kasę fiskalną online. Ulga nie będzie się należała za zakup urządzeń „starego typu”. Dodatkowo będzie można z niej skorzystać po raz drugi. Jeśli wcześniej skorzystałeś już ze zwrotu, a teraz zostaniesz zobligowany do wymiany urządzenia, to będziesz mógł uzyskać zwrot po raz drugi. Sposób rozliczania oraz kwota pozostają bez zmian.

Sprzedaż na kasie rozliczana w systemie VAT-marża zawsze budziła wiele wątpliwości.

System ten polega na opodatkowaniu tylko przychodu a nie całego obrotu. Podatek jest więc naliczany tylko od narzuconej kwoty. Możemy się tak rozliczać jeśli oferujemy usługi związane z turystyką, dostawę towarów używanych, dzieł sztuki czy też przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.

Oczywiście klient dostaje paragon z pełną kwotą którą zapłacił. Nie ma natomiast kwoty podatku. Nie chcemy przecież aby nasz klient wiedział jaka marża została narzucona na danym towarze. Przypisuje się wtedy dowolną literę z wyjątkiem „A” o wartości 0% tzw. zero techniczne. Oczywiście sprzedając w systemie VAT-marża potrzebne jest prowadzenie dodatkowej ewidencji, która będzie uwzględniała kwoty nabycia towarów i marży. Raport dobowy czy też miesięczny nie wygeneruje nam kwoty należnego podatku do zapłaty.

Jeśli prowadzimy sprzedaż dla osób fizycznych a nasz obrót nie przekracza 20 000 zł rocznie nie musimy posiadać kasy fiskalnej. Wyjątek stanowią osoby które są zobligowanie do posiadania urządzenia fiskalnego już od pierwszego dnia prowadzenia działalności, bez względu na wysokość obrotów.

Co zrobić jeśli jednak tego urządzenia nie musimy mieć a chcielibyśmy sprzedać auto firmowe osobie prywatnej? Kwota obrotu diametralnie wzrasta. Czy jesteśmy zobligowani do zakupu kasy fiskalnej? Ustawodawca przewidział ten problem i jego rozwiązanie.

Rozporządzenie w sprawie zwolnień z kasy fiskalnej mówi, że zwolnienie z ewidencji na kasie fiskalnej podlega dostawa towarów i świadczenie usług, które na podstawie przepisów o podatku dochodowym są zaliczane przez podatnika do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych podlegających amortyzacji.

W tym wypadku sprzedaż taka musi zostać udokumentowana fakturą, a kwota nie będzie się wliczać się do rocznego obrotu.

Przedsiębiorca świadcząc swoje usługi bądź sprzedając towary musi ewidencjonować swoją sprzedać. W przypadku osób prywatnych wystawiamy paragon, w przypadku firm fakturę.

Co zrobić jeśli klient, który otrzymał paragon poprosi o fakturę?

Procedura jest bardzo prosta. Klient oddaje nam swój dowód zakupu, my wystawiamy fakturę. Klient otrzymuje oryginał faktury, a my podpinamy oddany paragon pod jej kopię.

Od 2017 roku przedsiębiorca, który posiada takie faktury musi je dodatkowo ewidencjonować. W swoim rozliczeniu musimy ująć wszystkie faktury podając NIP kontrahenta. Wliczamy w to również faktury wystawione do paragonu. Trzeba więc pamiętać wtedy o tym, aby „odjąć” je z rozliczenia z kasy fiskalnej. W przeciwnym razie dostaniemy podwójny podatek do zapłaty.

Otwierając działalność gospodarczą nie koniecznie na start musimy posiadać kasę fiskalną (np. stąd https://multicom.com.pl/kasy-fiskalne/)
.

Jeśli nasza branża nie jest zobligowana do tego i nie przekraczamy 20 000 zł obrotu rocznie nie potrzebujemy urządzenia fiskalnego. Co zrobić, gdy chcemy otworzyć drugi punkt a ze względu na rodzaj prowadzonej działalności będziemy potrzebować kasę od razu?

Załóżmy, że prowadzimy mały sklep odzieżowy. Nie przekraczamy 20 000 zł obrotu rocznie – nie potrzebujemy kasy fiskalnej. Chcemy otworzyć kawiarnię – tutaj urządzenie będzie nam potrzebne już na start. Czy możemy zatem kupić tylko jedna kasę do kawiarni? Niestety nie. Jeśli „wejdziemy” na kasę w jednym punkcie sprzedaży – musimy ją mieć już w każdym.

Można oczywiście używać tylko jednej pod warunkiem, że godziny funkcjonowania obydwóch punktów się nie pokrywają.

Jeśli prowadzona przez nas działalność nie przynosi pożądanych efektów nie musimy jej od razu zamykać. Mamy możliwość zawieszenia działalności. Możemy to zrobić na minimum 30 dni, maksymalnie na 24 miesiące. Aby skorzystać z takiej możliwości powinniśmy złożyć odpowiedni wniosek w Urzędzie Skarbowym.
Korzyści wynikające z zawieszenia działalności:

• brak zaliczek na poczet podatku dochodowego
• brak konieczności opłacania składek ZUS
• brak obowiązku składania deklaracji VAT.

Należy pamiętać że po 30 dniach od zapłaty ostatniej składki zdrowotnej wygasa nam ubezpieczenie.

Nie trzeba jej zamykać. Należy jedynie pamiętać, aby kasa miała ważny przegląd techniczny w momencie ponownego odwieszenia działalności.

Zamknięcie firmy wiąże się również z zamknięciem kasy fiskalnej. W ciągu tygodnia od momentu zamknięcia powinniśmy złożyć wniosek do Urzędu Skarbowego o odczyt pamięci fiskalnej. Dobry serwis zrobi to w naszym imieniu. Pismo takie powinno zawierać:

• dane użytkownika kasy
• numer kasy
• datę fiskalizacji kasy
• adres, pod którym była użytkowana kasa
• informację, czy podatnik korzystał z ulgi przy zakupie kasy

Następnie serwisant wykonuje odczyt pamięci fiskalnej. Po zakończeniu drukowany jest protokół w trzech egzemplarzach – dla przedsiębiorcy, serwisu oraz Urzędu Skarbowego.

Jeśli przedsiębiorca korzystał z ulgi a działalność zamknął w przeciągu 3 lat to niestety zostanie zobligowany do jej zwrotu.

Wszystkie powyżej omówione tematy jak najbardziej mają odniesienie do kas fiskalnych online (https://multicom.com.pl/kasy-fiskalne-online/)
.