Posiadam oszczędności ulokowane w akcjach spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, czy i w jaki sposób muszę rozliczyć się z zysków osiągniętych z tego tytułu?
_ Odpowiedź: _
Podatek od zrealizowanych zysków opodatkowany jest stawką 19%. Podatek naliczany jest wyłącznie od transakcji faktycznie zrealizowanych tzn. takich w których dokonano sprzedaży papierów wartościowych. Podatek obliczany jest jako różnica pomiędzy ceną zbycia a ceną nabycia akcji. W przypadku akcji istnieje możliwość kompensowania zysków zrealizowanych na jednych akcjach ze stratami osiągniętymi na innych.
Straty osiągnie z inwestycji giełdowych można rozliczać w okresie kolejnych 5 lat. Odliczenia w danym roku nie mogą jednak być wyższe niż 50% straty poniesionej w latach poprzednich.
_ *Uwaga: Nie można rozliczyć straty z funduszy inwestycyjnych. * _
Posiadam oszczędności ulokowane w dwóch funduszach inwestycyjnych, na jednym z nich zrealizowałem zyski na drugim straty. Jak mam rozliczyć podatek?
_ Odpowiedź: _
W przypadku funduszy inwestycyjnych dochody liczone jako cena umorzenia minus cena nabycia, opodatkowane są zryczałtowanym podatkiem w wysokości 19%. Tak więc od zysków z umorzenia jednostek funduszu, na którym odniósł Pan zysk zapłaci Pan 19% podatek. Niestety w przypadku inwestycji w fundusze inwestycyjne ustawodawca nie przewidział możliwości kompensowania zysków ze stratami odniesionymi na inwestycjach w inne fundusze. Tak więc nie będzie mógł Pan pomniejszyć zysków z jednego funduszu o straty zrealizowane w innym.
Podatek od zysków powinien zostać potrącony przez fundusz w momencie umorzenia jednostek, więc na koniec roku nie będzie musiał Pan dopłacać z tego tytułu podatku do urzędu, wystarczy tylko na odpowiednim druku deklaracji podatkowej wysłać do urzędu informację o uzyskaniu dochodu i zapłaceniu podatku.
Czy po wykupie polisy ubezpieczeniowej, uzyskaną kwotę należy wykazać w rocznym rozliczeniu PIT? Firma ubezpieczeniowa przy wykupie nalicza podatek "Belki".
_ Odpowiedź: _
W takiej sytuacji, gdy został naliczony 19% zryczałtowany podatek dochodowy, dochodu z wykupu polisy ubezpieczeniowej nie trzeba wykazywać w rozliczeniu rocznym.