"Wysoce niesprawiedliwa". Raiffeisen Bank odniósł się do kary nałożonej przez KNF

Wcześniej KNF poinformowała, że" 25 kwietnia 2023 r. NSA oddalił skargę kasacyjną banku, potwierdzając możliwość stosowania wobec banków przepisów sankcyjnych z art. 138 ust. 3 ustawy Prawo bankowe również w przypadkach, w których banki wykonują inne czynności niż czynności bankowe. W związku z tym wyrokiem, decyzja KNF stała się prawomocna".

Raiffeisen Bank napisał, że respektuje wyrok sądu, jednak decyzja NSA jest dla niego dużym zaskoczeniem, a nałożoną przez KNF karę odbierają jako wysoce niesprawiedliwą.

Dla ustalenia czy bank mógł naruszyć obowiązek sporządzenia sprawozdań finansowych na dzień otwarcia ich likwidacji "bez zbędnej zwłoki" kluczowe znaczenie mają okoliczności faktyczne dotyczące tych konkretnych funduszy (przede wszystkim odebranie przez KNF licencji zarządzającym oraz szeroko zakrojone śledztwo prokuratorskie), a także praktyka Komisji w innych podobnych sprawach - wskazano.

Napisano, że aby przygotować rzetelne sprawozdanie, oparte na prawdziwych danych, bank najpierw musiał przygotować sprawozdania za fundusze i spółki celowe, które nie wywiązały się z tego obowiązku. Z tego powodu - jak zaznaczył Bank - sporządzenie sprawozdania na otwarcie likwidacji nie było wcześniej technicznie możliwe. "Kara została nałożona na bank już po sześciu miesiącach od daty otwarcia likwidacji funduszy, podczas gdy np. na sporządzenie sprawozdania rocznego przepisy przewidują 4 miesiące i to w warunkach niezakłóconego funkcjonowania funduszu i towarzystwa".

Dodano, że przepisy odnoszące się wykonywania funkcji likwidatora funduszu nie przewidują sankcji administracyjnych. "KNF natomiast, nakładając na bank karę, powołała się na prawo bankowe, co jest dla nas absolutnie niezrozumiałe" - napisano.

Zarzut KNF wykracza w naszej ocenie poza dozwolony zakres interpretacji prawa i granice kompetencji Komisji w stosowaniu sankcji administracyjnych. Dlatego nie wykluczamy, że po otrzymaniu pisemnego uzasadnienia wyroku, zwrócimy się z tą sprawą do instytucji i sądów europejskich - napisano.

KNF uznała, że Raiffeisen Bank nie sporządził sprawozdań finansowych na otwarcie następujących likwidacji funduszy:

• Inwestycje Rolne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji;
• Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji;
• Lasy Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji;
• Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji ("Fundusze").

"Bank naruszył podstawowy obowiązek nałożony na likwidatora funduszy inwestycyjnych, tj. obowiązek niezwłocznego sporządzenia sprawozdań finansowych na otwarcie likwidacji funduszy" - napisano.

Wyjaśniono, że celem sporządzenia sprawozdań finansowych na otwarcie likwidacji funduszu jest przede wszystkim poinformowanie inwestorów, uczestników likwidowanych funduszy inwestycyjnych o stanie, charakterze i wartości aktywów wchodzących w skład portfela funduszu inwestycyjnego oraz wartości zobowiązań funduszu.

Dodano, że naruszenie dotyczyło ponad 1800 uczestników, w zdecydowanej większości osób fizycznych, a wartość zaangażowanych w Fundusze środków wyniosła ok. 500 mln zł. "Na Banku, jako na profesjonalnym podmiocie działającym na rynku finansowym, ciążył szczególny obowiązek przestrzegania regulacji dotyczących rynku finansowego. Dlatego nieprzestrzeganie przez niego obowiązków w każdym przypadku powinno spotkać się ze stanowczą reakcją organu nadzoru. Tym samym nałożona kara jest adekwatna do stwierdzonej nieprawidłowości" - wskazano.