Darowizna w rodzinie. Nie popełnij błędu, bo wkroczy skarbówka

Wszystkie darowizny są objęte podatkiem od spadku i darowizn. Wysokość podatku od darowizny jest uzależniona od grupy podatkowej, która jest określana na podstawie stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.

Osoby z tzw. grupy zerowej, do której zalicza się najbliższa rodzina, są zwolnione z obowiązku płacenia podatku. Muszą jednak spełnić dwa warunki: zgłosić fakt otrzymania darowizny do Urzędu Skarbowego w ciągu sześciu miesięcy oraz udokumentować darowiznę.

Dowód przekazania darowizny na rachunek płatniczy nabywcy jest niezbędny, ale konkretny przypadek pokazał, że nie zawsze jest to takie proste. Portal Bezprawnik.pl opisał sytuację pewnego obdarowanego, który otrzymał darowiznę pieniężną od swojej matki.

Matka chciała mieć potwierdzenie dokonania darowizny. Problem polegał na tym, że pewnego dnia nie mógł on pójść z matką do banku. Zamiast niego poszła tam jego żona, będąca jednocześnie pełnomocniczką konta bankowego mężczyzny. Jej obecność była konieczna, ponieważ matka obdarowanego jest osobą starszą i nie potrafi samodzielnie wykonywać przelewów.

Fakt, że matka była obecna podczas dokonywania wpłaty, nie jest dowodem na to, że to ona dokonała wpłaty w banku. Tym samym, takiego dowodu nie można uznać za wystarczający fakt udokumentowania, skoro na potwierdzeniu wpłaty gotówki to żona została wskazana jako osoba wpłacająca, tymczasem w tytule transakcji zostało wpisane, iż jest to wykonanie umowy darowizny. "Taki sposób działania nie wyczerpuje norm omawianego przepisu" - podał w wyjaśnieniu z 7 sierpnia Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej.

Dlatego w przypadku takich transakcji należy pamiętać o przestrzeganiu procedury. W najbezpieczniejszej wersji powinna wyglądać tak, że najpierw trzeba wpłacić pieniądze na swoje konto, a następnie zlecić w banku przelew na konto osoby obdarowanej.

1 lipca weszły w życie największe od wielu lat podwyżki kwot wolnych w podatku od spadków i darowizn.