Pułapka podatkowa na seniorów. Mogą się przejechać na uldze w Polskim Ładzie

Poruszony przez "DGP" problem dotyczy osób, którym prawo do ulgi dla seniorów nie przysługuje za cały 2022 r., a tylko za jego część, bo przez drugą część roku nie spełniali warunków zwolnienia z podatku.

Ulga, przypomnijmy, polega na zwolnieniu z podatku przychodów do łącznej wysokości 85 tys. 528 zł rocznie. Z preferencji mogą skorzystać osoby, które osiągnęły wiek emerytalny, ale pozostają aktywne zawodowo. By to zrobić, należało w 2022 r. złożyć u pracodawcy oświadczenie, by uwzględniał ulgę przy poborze zaliczki na PIT. Jeśli ktoś tego nie zrobił, sprawę może nadrobić przy rocznym rozliczeniu.

Jak się okazuje, z wysyłanej przez płatnika - np. pracodawcę - informacji PIT-11, senior nie dowie się, jaka część jego dochodów jest zwolniona z podatku. Zainteresowany musi to obliczyć sam, "dzieląc odpowiednio uzyskane przychody i zapłacone składki ZUS" na objęte i nieobjęte zwolnieniem, by samodzielnie prawidłowo skorzystać z ulgi - informuje gazeta.

Agata Malicka, współwłaścicielka biura rachunkowego, tłumaczy "DGP" problem na przykładzie podatnika, który osiągnął wiek emerytalny w marcu 2022 r. Zdecydował, że nadal będzie pracował, nie pobierając emerytury.

Przykładowy senior miał zatem prawo do zwolnienia podatkowego. "Nie złożył jednak w trakcie roku oświadczenia pracodawcy o spełnianiu warunków do stosowania tej ulgi. Pracodawca wciąż więc potrącał zaliczki na PIT" - wyjaśnia Malicka.

"W czerwcu 2022 r. pracownik zaczął pobierać emeryturę, przez co stracił prawo do ulgi dla seniora. Może jednak skorzystać z niej za okres od marca do czerwca 2022 r. Może to zrobić w zeznaniu za ubiegły rok. Problem polega na tym, że pracodawca wykazuje w PIT-11 (w części E, w wierszu 3) wszystkie należności ze stosunku pracy otrzymane przez podatnika od dnia ukończenia wieku emerytalnego. Płatnik nie rozgranicza w PIT-11, jaka część przychodów jest zwolniona z podatku na podstawie ulgi dla seniorów. Pracownik musi zrobić to sam" - czytamy w "DGP".

Na pułapkę zwróciło uwagę Stowarzyszenie Księgowych w Polsce. Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na pismo organizacji przekonuje jednak, że obawy są nieuzasadnione. Bo - jak wyjaśnia resort - pracujący emeryci to "osoby świadome, także co do przysługujących im praw podatkowych".

Pytanie, czy faktycznie wszyscy orientują się, że wypełnione przez skarbówkę w ramach usługi Twój e-PIT zeznanie może mieć ukrytą pułapkę. Jarosław Sekita, doradca podatkowy w Meritum Doradcy Podatkowi, zaleca, by podatnicy przed wysłaniem rozliczenia skonsultowali się z pracodawcą lub zleceniodawcą.

Jeśli chcesz być na bieżąco z najnowszymi wydarzeniami ekonomicznymi i biznesowymi, skorzystaj z naszego Chatbota, klikając tutaj.