Poruszony przez "DGP" problem dotyczy osób, którym prawo do ulgi dla seniorów nie przysługuje za cały 2022 r., a tylko za jego część, bo przez drugą część roku nie spełniali warunków zwolnienia z podatku.
Ulga, przypomnijmy, polega na zwolnieniu z podatku przychodów do łącznej wysokości 85 tys. 528 zł rocznie. Z preferencji mogą skorzystać osoby, które osiągnęły wiek emerytalny, ale pozostają aktywne zawodowo. By to zrobić, należało w 2022 r. złożyć u pracodawcy oświadczenie, by uwzględniał ulgę przy poborze zaliczki na PIT. Jeśli ktoś tego nie zrobił, sprawę może nadrobić przy rocznym rozliczeniu.
Jak się okazuje, z wysyłanej przez płatnika - np. pracodawcę - informacji PIT-11, senior nie dowie się, jaka część jego dochodów jest zwolniona z podatku. Zainteresowany musi to obliczyć sam, "dzieląc odpowiednio uzyskane przychody i zapłacone składki ZUS" na objęte i nieobjęte zwolnieniem, by samodzielnie prawidłowo skorzystać z ulgi - informuje gazeta.
Dalsza część artykułu pod materiałem wideo
Przykład emeryta, który ma prawo do ulgi podatkowej za część 2022 r.
Agata Malicka, współwłaścicielka biura rachunkowego, tłumaczy "DGP" problem na przykładzie podatnika, który osiągnął wiek emerytalny w marcu 2022 r. Zdecydował, że nadal będzie pracował, nie pobierając emerytury.
Przykładowy senior miał zatem prawo do zwolnienia podatkowego. "Nie złożył jednak w trakcie roku oświadczenia pracodawcy o spełnianiu warunków do stosowania tej ulgi. Pracodawca wciąż więc potrącał zaliczki na PIT" - wyjaśnia Malicka.
"W czerwcu 2022 r. pracownik zaczął pobierać emeryturę, przez co stracił prawo do ulgi dla seniora. Może jednak skorzystać z niej za okres od marca do czerwca 2022 r. Może to zrobić w zeznaniu za ubiegły rok. Problem polega na tym, że pracodawca wykazuje w PIT-11 (w części E, w wierszu 3) wszystkie należności ze stosunku pracy otrzymane przez podatnika od dnia ukończenia wieku emerytalnego. Płatnik nie rozgranicza w PIT-11, jaka część przychodów jest zwolniona z podatku na podstawie ulgi dla seniorów. Pracownik musi zrobić to sam" - czytamy w "DGP".
Czy wszyscy pracujący seniorzy znają się na przepisach Polskiego Ładu?
Na pułapkę zwróciło uwagę Stowarzyszenie Księgowych w Polsce. Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na pismo organizacji przekonuje jednak, że obawy są nieuzasadnione. Bo - jak wyjaśnia resort - pracujący emeryci to "osoby świadome, także co do przysługujących im praw podatkowych".
Pytanie, czy faktycznie wszyscy orientują się, że wypełnione przez skarbówkę w ramach usługi Twój e-PIT zeznanie może mieć ukrytą pułapkę. Jarosław Sekita, doradca podatkowy w Meritum Doradcy Podatkowi, zaleca, by podatnicy przed wysłaniem rozliczenia skonsultowali się z pracodawcą lub zleceniodawcą.
Jeśli chcesz być na bieżąco z najnowszymi wydarzeniami ekonomicznymi i biznesowymi, skorzystaj z naszego Chatbota, klikając tutaj.