Dzienna kapitalizacja odsetek – zeszłoroczne odkrycie bankowców w walce o pozyskanie depozytów - nie tylko umożliwia ochronę zysków przed, zdawałoby się nieuchronnym, podatkiem.
Sprawia również, że mniejsze nominalne oprocentowanie na rachunku czy lokacie z kapitalizacją dzienną w rzeczywistości przynosi zysk większy niż wyższe oprocentowanie tradycyjnej lokaty (z kapitalizacją odsetek na koniec okresu umowy).
I tak np. kapitał w kwocie 10 000 zł zdeponowany na standardowej lokacie 6-miesięcznej (przyjmijmy, że jest to dokładnie 180 dni), oprocentowanej 5,00% w skali roku na koniec okresu lokaty przyniesie zysk w wysokości 199,58 zł. To samo 10 000 zł ulokowane na rachunku oszczędnościowym z kapitalizacją dzienną oprocentowanym 4,50% w skali roku da po upływie 180 dni zysk w kwocie 224,40 zł, a więc o 24,82 zł wyższy. Jak to działa?
Lokata standardowa
W przypadku lokaty standardowej zysk policzony zostanie w następujący sposób:
Odsetki przed potrąceniem podatku = kapitał x stopa oprocentowania/ 365 dni x okres oszczędzania a więc:
Odsetki przed potrąceniem podatku:
= 246,58 zł ( http://www.money.pl/u/money_chart/graphchart_ns.php?ds=-1%20year&de=today&sdx=0&i=&ty=1&s%5B0%5D=inflacja&fg=1&w=450&h=200&cm=0 Inflacja ) Źródło: Money.pl na podstawie danych GUS
Kwota 246,58 zł stanowi podstawę do naliczenia podatku i jako taka na potrzeby naliczenia podatku zostanie zaokrąglona do pełnych złotych, czyli do 247 zł.
Podatek:
247 zł * 19% = 46,93 zł
Kwota podatku również zostanie zaokrąglona do pełnych złotych, ostatecznie zatem podatek wyniesie 47 zł.
Teraz dopiero można obliczyć zysk:
Zysk = Odsetki przed potraceniem podatku – Podatek
Zysk:
246,58 zł – 47 zł = 199,58 zł
Rachunek oszczędnościowy z dzienną kapitalizacją
Dla rachunku oszczędnościowego z kapitalizacją dzienną obowiązują takie same jak wyżej zasady zaokrąglania podstawy podatku i samego podatku, jednak w tym przypadku będzie to zdecydowanie korzystniejsze dla oszczędzającego:
Odsetki przed potraceniem podatku :
= 1,23 zł ( http://www.money.pl/u/money_chart/graphchart_ns.php?ds=-1%20year&de=today&sdx=0&i=&ty=1&s%5B0%5D=inflacja&fg=1&w=450&h=200&cm=0 Inflacja ) Źródło: Money.pl na podstawie danych GUS
Podstawę podatku należy zaokrąglić do pełnych złotych, czyli do 1 zł.
Podatek:
1 zł x 19% = 0,19 zł, co po zaokrągleniu wyniesie 0 zł.
Cała kwota wypracowanych przez kapitał odsetek zostanie więc „ocalona”.
Zysk:
1,23 zł – 0,00 zł = 1,23 zł
Kwota odsetek za kolejne dni będzie powiększać kapitał, dzięki czemu każdego dnia odsetki naliczać się będą od wyższej kwoty. Do 16 dnia oszczędzania, w wyniku zaokrągleń, nie będzie to mieć wpływu na wysokość naliczonych odsetek. 16 dnia kapitał osiągnie kwotę 10 018,45 zł, a odsetki wyliczone zgodnie z zasadą opisaną powyżej wyniosą (przez kolejne 65 dni) 1,24 zł. W 81 dniu oszczędzania odsetki powiększą się do kwoty 1,25 zł (i będą wynosić tyle przez kolejne 65 dni), a w 146 dniu do kwoty 1,26 zł.
Łącznie zysk za 180 dni wyniesie więc:
15x1,23 zł + 65x1,24 zł + 65x1,25 zł + 35x1,26 zł = 18,45 zł + 80,60 zł + 81,25 zł + 44,1 zł = 224,40 zł
Podsumowując, zanim zdeponujemy pieniądze, warto dokonać kilku symulacji i przeliczeń. Mniejsze oprocentowanie może bowiem oznaczać większy zysk. Warto zatem sprawdzić nie tylko tradycyjne lokaty, ale również te z tzw. dzienną kapitalizacją.