Podstawowe warunki prowadzenia PPE określa umowa zakładowa zawarta przez pracodawcę z reprezentacją pracowników. Znajdują się w niej m.in. informacje o:

o    formie programu wraz ze wskazaniem instytucji zarządzając środkami gromadzonymi w ramach programu,
o    warunkach przystępowania do programu i występowania z niego,
o    możliwościach i warunkach wypowiedzenia umowy między pracodawcą a instytucją finansową albo warunkach likwidacji pracowniczego towarzystwa emerytalnego,
o    warunkach, terminach i sposobie dokonania wypłaty, wypłaty transferowej oraz zwrotu,
o    wysokości składki podstawowej,
o    przypadkach i warunkach zmiany formy programu lub instytucji zarządzającej środkami gromadzonymi w ramach programu,
o    minimalnej wysokości możliwej do zadeklarowania składki dodatkowej, jeżeli umowa zakładowa nie zakazuje deklarowania składki dodatkowej,
o    sposobie deklarowania składki dodatkowej oraz terminach naliczania i potrącania tych składek przez pracodawcę,
o    kosztach i opłatach obciążających uczestnika i pracodawcę,
o    warunkach zmiany i wypowiedzenia umowy zakładowej,
o    warunkach jednostronnego zawieszenia odprowadzania składek podstawowych oraz czasowego ograniczenia wysokości składek podstawowych przez pracodawcę.

Umowa zakładowa nie może przewidywać dla uczestnictwa pracowników w programie żadnych innych warunków poza określonymi ustawą lub niezgodnych z przepisami ustawy. Każdy pracownik koniecznie powinien zapoznać się z umową zakładową przed złożeniem deklaracji przystąpienia do PPE. Natomiast pracodawca zobowiązany jest do informowania pracowników o warunkach funkcjonowania programu.

Odpowiedź na pytanie przygotowała ekspert w BRU Joanna Owczarek