SNT Wstępne oszacowanie zmian w całkowitym sprawozdaniu z dochodów oraz kapitałach własnych Emitenta w związku z dokonanym wydzieleniem Syn2bio S.A.

Zarząd spółki działającej pod firmą SYNEKTIK Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3, 00-728 Warszawa, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000377574 (dalej jako: „Spółka”), niniejszym informuje, że w toku prac nad śródrocznym skróconym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres zakończony 31 marca 2026 r. przeprowadził analizy dotyczące księgowego rozliczenia wydzielenia segmentu odpowiedzialnego za realizację zadań gospodarczych związanych z projektem kardioznacznika i Centrum Badań nad Nowymi Cząsteczkami do Syn2Bio S.A. („Działalność wydzielana”). Zgodnie z Interpretacją KIMSF 17 Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom - podział Spółki - stanowił przekazanie aktywów niegotówkowych akcjonariuszom Spółki (a więc niepieniężną wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy ujętą w korespondencji z kapitałem własnym). Zastosowanie tego standardu skutkuje rozpoznaniem w osobnej pozycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów „Zysku na wydzieleniu” (wydzielenie Syn2bio S.A.) w kwocie około 261 mln zł PLN, stanowiącą różnicę pomiędzy wartością godziwą wszystkich akcji Syn2Bio S.A., wyliczoną zgodnie ze standardem jako iloczyn ilości akcji oraz kursu zamknięcia z pierwszego dnia notowań na GPW tj.: 16 kwietnia 2026 r., a wartością aktywów netto przekazanych z Działalności wydzielanej w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa (około 43 mln PLN).
Jest to pozycja niegotówkowa i wynikała wprost z dokonanego podziału oraz otrzymania w stosunku 1:1 akcji spółki Syn2Bio S.A. przez akcjonariuszy Synektik S.A. W związku z przekazaniem Działalności wydzielanej nastąpi obniżenie kapitałów własnych Spółki o kwotę około 304 mln PLN, zaprezentowane w postaci „Kapitału z Wydzielenia”. Suma obu pozycji czyli Zysku na wydzieleniu w kwocie około 261 mln PLN i obniżenie kapitałów własnych o Kapitał na Wydzieleniu około 304 mln PLN, daje łączną zmianę w kapitałach własnych w postaci obniżenia tych kapitałów o kwotę około 43 mln PLN, co odpowiada wartości aktywów netto przekazanych w ramach Działalności wydzielanej. Ostateczne kwoty zostaną zaprezentowane w śródrocznym skróconym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 marca 2026 r. podlegającym przeglądowi przez Biegłego Rewidenta.