Pracodawca jest obowiązany do informowania pracowników o warunkach funkcjonowania programu. Obowiązek ten realizuje w sposób zwyczajowo u niego przyjęty. Może to być zarówno intranet lub mailing, jak i gazetka ścienna lub radiowęzeł.
Informacja taka powinna zawierać w szczególności:
o formę programu wraz ze wskazaniem instytucji finansowej, która zarządza środkami,
o określenie wysokości składki podstawowej,
o określenie maksymalnej rocznej sumy składek dodatkowych, minimalną i maksymalną wysokość możliwej do zadeklarowania miesięcznej składki dodatkowej oraz sposób jej deklarowania,
o wskazanie właściwych przepisów podatkowych dotyczących gromadzonych środków,
a także omówienie:
o zasad wypłaty, wypłaty transferowej i zwrotu zgromadzonych na rachunku uczestnika środków,
o trybu zmiany deklaracji, konsekwencji, w tym finansowych, tych zmian i warunków odstąpienia uczestnika od programu,
o praw osoby uprawnionej w przypadku śmierci uczestnika,
o przypadków, w których następuje likwidacja programu, oraz konsekwencji z tego wynikających,
o możliwości zadysponowania przez uczestnika prawami do zgromadzonych środków.
Rozpowszechniając informacje na temat PPE pracodawca zobowiązany jest zastrzec, ze stanowią one jedynie omówienie warunków programu, a podstawą funkcjonowania programu jest umowa zakładowa, z której treścią warto się szczegółowo zapoznać.
Odpowiedź na pytanie przygotowała ekspert w BRU Joanna Owczarek