ASSECOSEE: strona spółki
8.07.2022, 18:21
ASE Zawarcie porozumienia rozwiązującego umowę z firmą audytorską
Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. („Spółka”) informuje, o rozwiązaniu w dniu 7 lipca 2022 r. ze skutkiem na dzień 8 lipca 2022 r. za porozumieniem stron („Porozumienie”), umowy o świadczenie usług atestacyjnych (dalej: „Umowa”) z dnia 05.08.2020 roku zmienionej aneksem nr 1 z dnia 24 lutego 2021 r. oraz aneksem nr 2 z dnia 21 lutego 2022 r. zawartej pomiędzy Spółką a Deloitte Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie (KRS 0000446833) ("Deloitte”).
Przedmiotem Umowy były następujące usługi: a. badanie sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego), o których mowa w art. 64 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku („Ustawa o rachunkowości”) sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF”), za następujące okresy: - zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zakończony 31 grudnia 2021 roku – usługa wykonana, - zakończony 31 grudnia 2022 roku – usługa niewykonana, b. sprawozdanie dodatkowe: – w odniesieniu do sprawozdań za okresy zakończone dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku - usługa wykonana, - w odniesieniu do sprawozdań za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku - usługa niewykonana, c. list do Zarządu: – w odniesieniu do sprawozdań za okresy zakończone dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku - usługa wykonana, - w odniesieniu do sprawozdań za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku - usługa niewykonana, d. weryfikacja zgodności ustawowego sprawozdania finansowego oraz ustawowego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z przepisami Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2019/815 w sprawie Europejskiego Jednolitego Formatu Sprawozdawczego, w zakresie sprawozdań finansowych zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku – usługa wykonana; e. przegląd półrocznych skróconych jednostkowych sprawozdań finansowych oraz przegląd półrocznych skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej ASEE sporządzonych zgodnie z MSSF za następujące okresy: - zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz zakończony 30 czerwca 2021 – usługa wykonana, - zakończony 30 czerwca 2022 - usługa niewykonana. Przyczyną zawarcia Porozumienia rozwiązującego Umowę jest zaistnienie uzasadnionej podstawy w rozumieniu art. 66 ust. 7 pkt 1 Ustawy o rachunkowości, powstałej w związku z propozycją Deloitte dotyczącą istotnej zmiany warunków współpracy w 2022 roku. Propozycja nie została zaakceptowana przez Spółkę ze względu na znaczące różnice w stosunku do zasad współpracy ustalonych w Umowie. W odpowiedzi na decyzję Spółki, Deloitte oświadczył iż, dalsze wykonywanie Umowy, na dotychczasowych zasadach w niej określonych, mogłoby uniemożliwić spełnienie wymagań określonych przepisami prawa (w szczególności art. 80 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym), zasadami etyki zawodowej i niezależności, co stanowi uzasadnienie do jej rozwiązania. Decyzja o rozwiązaniu Umowy była decyzją obu stron Umowy. Rada Nadzorcza Spółki dn. 7 lipca 2022 r. podjęła uchwałę nr 1 o wyrażeniu zgody na rozwiązanie Umowy, zgodnie z treścią uchwały nr 1 Komitetu Audytu z dnia 5 lipca 2022 r. zawierającej rekomendację zmiany firmy audytorskiej poprzez rozwiązanie Umowy. W okresie obowiązywania Umowy nie wystąpił przypadek wyrażenia w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych Spółki lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Spółki opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnych lub odmowy wyrażenia opinii, ani też wyrażenia w raportach z przeglądu skróconych sprawozdań finansowych lub skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Spółki wniosków z zastrzeżeniem, wniosków negatywnych lub odmowy wyrażenia wniosków. W okresie obowiązywania Umowy nie wystąpiły rozbieżności odnośnie interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień Statutu Spółki dotyczących przedmiotu i zakresu badania, przeglądu lub innych usług, jakie miały miejsce pomiędzy osobami zarządzającymi w Spółce a biegłym rewidentem, który dokonywał badania, przeglądu lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Spółki. Pismo Deloitte, adresowane do Komisji Nadzoru Finansowego i potwierdzające informacje podane w niniejszym raporcie, Spółka przekaże do wiadomości publicznej niezwłocznie po jego otrzymaniu.
Przedmiotem Umowy były następujące usługi: a. badanie sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego), o których mowa w art. 64 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku („Ustawa o rachunkowości”) sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF”), za następujące okresy: - zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zakończony 31 grudnia 2021 roku – usługa wykonana, - zakończony 31 grudnia 2022 roku – usługa niewykonana, b. sprawozdanie dodatkowe: – w odniesieniu do sprawozdań za okresy zakończone dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku - usługa wykonana, - w odniesieniu do sprawozdań za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku - usługa niewykonana, c. list do Zarządu: – w odniesieniu do sprawozdań za okresy zakończone dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku - usługa wykonana, - w odniesieniu do sprawozdań za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku - usługa niewykonana, d. weryfikacja zgodności ustawowego sprawozdania finansowego oraz ustawowego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z przepisami Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2019/815 w sprawie Europejskiego Jednolitego Formatu Sprawozdawczego, w zakresie sprawozdań finansowych zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku – usługa wykonana; e. przegląd półrocznych skróconych jednostkowych sprawozdań finansowych oraz przegląd półrocznych skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej ASEE sporządzonych zgodnie z MSSF za następujące okresy: - zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz zakończony 30 czerwca 2021 – usługa wykonana, - zakończony 30 czerwca 2022 - usługa niewykonana. Przyczyną zawarcia Porozumienia rozwiązującego Umowę jest zaistnienie uzasadnionej podstawy w rozumieniu art. 66 ust. 7 pkt 1 Ustawy o rachunkowości, powstałej w związku z propozycją Deloitte dotyczącą istotnej zmiany warunków współpracy w 2022 roku. Propozycja nie została zaakceptowana przez Spółkę ze względu na znaczące różnice w stosunku do zasad współpracy ustalonych w Umowie. W odpowiedzi na decyzję Spółki, Deloitte oświadczył iż, dalsze wykonywanie Umowy, na dotychczasowych zasadach w niej określonych, mogłoby uniemożliwić spełnienie wymagań określonych przepisami prawa (w szczególności art. 80 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym), zasadami etyki zawodowej i niezależności, co stanowi uzasadnienie do jej rozwiązania. Decyzja o rozwiązaniu Umowy była decyzją obu stron Umowy. Rada Nadzorcza Spółki dn. 7 lipca 2022 r. podjęła uchwałę nr 1 o wyrażeniu zgody na rozwiązanie Umowy, zgodnie z treścią uchwały nr 1 Komitetu Audytu z dnia 5 lipca 2022 r. zawierającej rekomendację zmiany firmy audytorskiej poprzez rozwiązanie Umowy. W okresie obowiązywania Umowy nie wystąpił przypadek wyrażenia w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych Spółki lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Spółki opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnych lub odmowy wyrażenia opinii, ani też wyrażenia w raportach z przeglądu skróconych sprawozdań finansowych lub skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Spółki wniosków z zastrzeżeniem, wniosków negatywnych lub odmowy wyrażenia wniosków. W okresie obowiązywania Umowy nie wystąpiły rozbieżności odnośnie interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień Statutu Spółki dotyczących przedmiotu i zakresu badania, przeglądu lub innych usług, jakie miały miejsce pomiędzy osobami zarządzającymi w Spółce a biegłym rewidentem, który dokonywał badania, przeglądu lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Spółki. Pismo Deloitte, adresowane do Komisji Nadzoru Finansowego i potwierdzające informacje podane w niniejszym raporcie, Spółka przekaże do wiadomości publicznej niezwłocznie po jego otrzymaniu.