Masz kredyt we frankach? Negocjuj warunki ugody

Początkowo rządowe rozporządzenie w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niektórych dochodów (przychodów) związanych z kredytem hipotecznym miało obowiązywać do końca ubiegłego roku. Ministerstwo Finansów zdecydowało jednak o przedłużeniu ulgi dla tzw. frankowiczów do 31 grudnia 2024 r.

– Kolejny rok wychodzimy naprzeciw frankowiczom. Bez ulgi istniałaby konieczność zapłaty podatku od umorzonej kwoty kredytu będącej de facto przychodem podatkowym – podkreślała Magdalena Rzeczkowska, minister finansów.

Co w praktyce oznacza to dla osób posiadających kredyt we frankach szwajcarskich? Z podatku PIT wciąż zwolnione będą umorzone kredytobiorcom kwoty wierzytelności z tytułu walutowego kredytu hipotecznego, a także świadczenia otrzymane przez osoby fizyczne z tytułu kredytu mieszkaniowego w związku z ujemnym oprocentowaniem. Regulacja obejmuje także zaniechanie poboru podatku CIT od kredytodawców. Zwolnienie dotyczy dochodów odpowiadających równowartości umorzonych wierzytelności z tytułu kredytów w takiej samej części, w jakiej następuje zaniechanie poboru PIT.

MF przypomina także, że umorzonej kwoty zobowiązania nie trzeba uwzględniać w rocznym zeznaniu PIT, gdyż – co do zasady – w deklaracjach nie wykazuje się dochodów zwolnionych z opodatkowania. Ponadto bank, który umorzył kredytobiorcy zobowiązanie, nie musi sporządzać i przekazywać rocznej informacji PIT-11.

Przybywa ugód z frankowiczami

Liczba spłacanych kredytów mieszkaniowych we frankach szwajcarskich wynosiła w październiku 2022 r. nieco ponad 300 tys., a ich wartość to ok. 60 mld zł – podaje Komisja Nadzoru Finansowego. Choć osoby posiadające hipoteki walutowe stanowią stosunkowo nieduży odsetek całej populacji kredytobiorców (szacuje się, że aktywne zobowiązanie hipoteczne posiada dziś ponad 4 mln Polaków), to jednak kwota ich zadłużenia jest znacząca, a tzw. sprawy frankowe stanowią dziś istotną część sporów finansowych toczących się przed polskimi sądami.

Alternatywą dla czasochłonnej, kosztownej, a także obarczonej ryzykiem niekorzystnego wyroku drogi sądowej są ugody, które banki proponują klientom. I kredytobiorcy coraz chętniej się na nie decydują. Jak wynika z "Raportu o stabilności systemu finansowego" przygotowanego przez NBP, dotychczas zawarto już ok. 32 tys. ugód. Jeszcze w połowie ubiegłego roku liczba ta wynosiła ok. 20 tys.

Co istotne, teraz banki są też bardziej elastyczne w kwestii podpisywanych porozumień. Dobrym przykładem jest mBank, który zawarte ugody liczy już w tysiącach. Bank nie tylko proponuje swoim klientom korzystne warunki porozumienia, ale jest też otwarty na negocjacje.

Ugoda może być jeszcze korzystniejsza

Osoby posiadające hipotekę walutową w mBanku mogą przewalutować swój kredyt z franków szwajcarskich na złote, a jednocześnie zredukować kapitał pozostający do spłaty. Bank oferuje okresowo stałą stopę oprocentowania, która przez 5 lat będzie wynosiła 4,99 proc. (można też zdecydować się na stopę zmienną). To znacznie mniej niż w przypadku standardowo udzielanych kredytów. Takie warunki ugody gwarantują frankowiczom brak ryzyka kursowego na zawsze oraz tego związanego z podnoszeniem przez NBP stóp procentowych (w okresie 5. lat).

Wszystkim osobom posiadającym kredyt we frankach szwajcarskich propozycję ugody mBank zamierza złożyć do połowy tego roku. Można jednak zgłosić się po propozycję samemu i nie czekać na kontakt ze strony banku. Co więcej, kredytobiorcy mają pełną możliwość negocjowania zaoferowanych warunków. Jak podkreśla bank, każda ugoda będzie rozpatrywana indywidualnie.

Co ważne, bank ograniczył formalności do minimum. Klienci mBanku ugodę mogą podpisać podczas jednej wizyty w placówce. Nie ma konieczności jej zatwierdzania przed sądem polubownym.

To, jak skonstruowany jest program ugód w mBanku, jest efektem doświadczeń z przeprowadzanego od grudnia 2021 r. pilotażu. Testowano w nim różne rozwiązania porozumień wśród klientów reprezentujących całe spektrum kredytobiorców.

Więcej informacji o programie ugód dla frankowiczów i wniosek o przygotowanie oferty można znaleźć na stronie mBanku.