Leasing zamiast kredytu. Bardziej korzystny?

Przede wszystkim to minimum formalności. Nie trzeba dużej gotówki, aby zdobyć sprzęt potrzebny do prowadzenia biznesu. Co więcej, można zyskać wyższe koszty podatkowe niż przy kredycie, od którego odliczysz wyłącznie odsetki kredytowe. Wybierz opcję korzystną dla siebie: leasing finansowy lub operacyjny.

O leasing mogą ubiegać się tylko firmy. Może to być jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka cywilna, ale również spółka prawa handlowego. Wymagana jest również zdolność kredytowa, czyli trzeba zarabiać. Wnioskującego o leasing nie obciąża jego dotychczasowa historia kredytowa. I, co ważne, na początek potrzebna będzie gotówka na wpłatę wstępną, liczona procentowo od wartości leasingowanego przedmiotu.

Umowę leasingową można podpisać bezpośrednio z dostawcą. Wówczas w umowie występują dwie strony: przedsiębiorca i finansujący, będący jednocześnie producentem. Natomiast przy leasingu pośrednim, oprócz leasingobiorcy (przedsiębiorcy) i dostawcy pojawia się trzeci podmiot - finansujący (bank).

Przez cały okres leasingowania przedmiot formalnie nie należy do przedsiębiorcy, a do finansującego. Postanowienia umowy (na przykład terminy płatności, czy okres leasingowania) zależą po pierwsze od rodzaju leasingu, a następnie od uzgodnień obu stron.

Dostępne są dwie formy leasingu: finansowy (zwany kapitałowym) oraz operacyjny. Wybór leży po stronie przedsiębiorcy (zwanego leasingobiorcą). Który sposób finansowania bardziej się jemu opłaca?

W ramach umowy leasingu przedsiębiorca może kupić wyposażenie firmy, mogą to być maszyny budowlane, wyposażenie gabinetów lekarskich, kosmetycznych, czy środków transportu. Jak wynika z raportów publikowanych przez GUS, największym zainteresowaniem cieszą się samochody osobowe. Tutaj warto podkreślić, że w dowodzie rejestracyjnym pojazdu jako właściciel będzie widniał bank (finansujący).

Wybór leasingu operacyjnego to przede wszystkim niższe nakłady finansowe na początku. Przedsiębiorca ma prawo wpisać w koszty podatkowe opłatę wstępną, comiesięczne raty leasingowe (część kapitałową oraz odsetki) oraz koszty eksploatacji. Na przykład przy leasingowaniu samochodu, można wpisać w koszty wydatki na części, paliwo, czy ubezpieczenie.

Minimalny okres trwania umowy to niespełna połowa (a dokładnie 40 procent) okresu amortyzacji środka trwałego. Na przykład, według przepisów amortyzacja samochodu osobowego trwa 5 lat, w związku z tym umowa leasingu operacyjnego trwałaby minimum 2 lata. Po zakończonej umowie leasingowany przedmiot można wykupić.

Gdy przedsiębiorca zdecyduje się na leasing finansowy przy pierwszej racie będzie musiał zapłacić z góry pełną kwotę podatku VAT. Leasingowany przedmiot trzeba wpisać do majątku firmy. Dzięki temu zyska się możliwość odliczania od podatku rat amortyzacyjnych (kosztów związany z utratą wartości na skutek zużycia). Ponad to podatki można obniżyć o część odsetkową raty leasingowej oraz koszty eksploatacji.

Natomiast po jego zakończeniu umowy i uregulowaniu ostatniej raty formalnym właścicielem zostaje przedsiębiorca, bez ponoszenia dodatkowych kosztów.

Przykład Dodaj wykresy do Twojej strony internetowej

• Pojęcia leasingowe
• Najważniejsze informacje i porady dla firm co tydzień w Twojej skrzynce e-mail!