Komisja wskazała, że na wytyczne organu nadzoru w zakresie polityki dywidendowej powszechnych towarzystw emerytalnych mają wpływ takie czynniki jak sytuacja finansowa i kapitałowa powszechnych towarzystw emerytalnych, ryzyko związane z zarządzaniem funduszem emerytalnym, interes członków funduszy emerytalnych, jak również obowiązujące wymogi wynikające z przepisów prawa. Wystąpienie istotnych zmian w powyższym zakresie.
"Rekomenduje się, aby przy podziale zysku za rok poprzedzający decyzję, powszechne towarzystwa emerytalne uwzględniły łącznie następujące kryteria:
- kryterium I towarzystwo otrzymało ocenę końcową BION 1 (dobrą) lub 2 (zadowalającą);
- kryterium II w roku poprzednim oraz w okresie od początku roku bieżącego do dnia podjęcia uchwały o podziale zysku nie zaistniała sytuacja, w której doszło do niespełnienia ustawowych wymogów kapitałowych;
- kryterium III wartość kapitałów własnych towarzystwa na koniec roku poprzedzającego podjęcie decyzji o wypłacie dywidendy, powiększona o wartość Funduszu Gwarancyjnego przypadającą na towarzystwo, stanowiła przynajmniej 1,25% wartości aktywów netto otwartego funduszu emerytalnego zarządzanego przez towarzystwo;
- kryterium IV wartość płynnych aktywów towarzystwa, powiększona o wartość Funduszu Gwarancyjnego przypadającą na towarzystwo, stanowiła przynajmniej 1,25% wartości aktywów netto otwartego funduszu emerytalnego zarządzanego przez towarzystwo;
- kryterium V towarzystwo otrzymało ocenę cząstkową BION w obszarze ,,adekwatność kapitałowa" 1 (dobrą) lub 2 (zadowalającą)" - czytamy w komunikacie.
"Powszechne towarzystwo emerytalne spełniające powyższe kryteria powinno ograniczyć wartość dywidendy wypłacanej w danym roku z zysku pochodzącego z roku poprzedniego lub z pozostałych elementów kapitału własnego do poziomu nieprzekraczającego 100% wysokości zysku w roku poprzedzającym wypłatę dywidendy" - czytamy dalej.
Komisja wskazała także, że wypłata dywidendy nie może także powodować zmniejszenia wartości kapitału własnego i odpowiednio wartości aktywów płynnych, powiększonych o wartość środków Funduszu Gwarancyjnego przypadającą na towarzystwo, poniżej poziomu określonego w kryterium III i w kryterium.
"Ponadto, podejmując decyzję o wypłacie dywidendy, towarzystwo powinno uwzględniać dodatkowe potrzeby kapitałowe w perspektywie jednego roku od daty w lit. A.I o wysokość dodatkowych wymogów kapitałowych" - podsumowano.
