Jedna usługa więcej, jeden kod za mało. Jak brak aktualnego PKD wpływa na ochronę firmy?

PKD, czyli Polska Klasyfikacja Działalności, to system kodów służący do uporządkowania rodzajów działalności gospodarczej. Kod wskazuje, czym zajmuje się firma i jest wykorzystywany m.in. w rejestrach CEIDG, KRS i REGON oraz w statystyce publicznej. Od 1 stycznia 2025 roku obowiązuje klasyfikacja PKD 2025, która zastąpiła PKD 2007 i została dostosowana m.in. do nowych modeli biznesowych, technologii oraz zmian zachodzących w gospodarce.

Sama klasyfikacja ma pięć poziomów – od bardzo szerokiego określenia branży do konkretnego rodzaju działalności:

●     sekcja – oznaczona literą i określająca szeroki sektor gospodarki, np. budownictwo czy transport,

●     dział, grupa i klasa – kolejne poziomy coraz dokładniej zawężające charakter działalności,

●     podklasa – najbardziej szczegółowy poziom, oznaczony pięcioznakowym kodem, którym przedsiębiorca posługuje się przy określaniu wykonywanej działalności.

W przypadku jednoosobowej działalności wpisanej do CEIDG przedsiębiorca wskazuje jeden kod działalności przeważającej – związany z działalnością mającą największy udział w przychodach – oraz może dodać dowolną liczbę kodów działalności pozostałej, a spółki rejestrowane w KRS mogą ich mieć do 10 (w tym jeden przedmiot przeważającej działalności na poziomie podklasy). Powinny one jednak odpowiadać temu, czym firma rzeczywiście się zajmuje. Jeśli profil biznesu się zmieni, kody można i należy aktualizować.

Właśnie tutaj pojawia się ważny kontekst ubezpieczeniowy. Firma może formalnie mieć prawidłowy główny kod PKD, a jednocześnie nie posiadać dodatkowego kodu odpowiadającego jednej z faktycznie wykonywanych usług. Przy działalności, która szybko się rozwija lub łączy wiele rodzajów prac, łatwo więc o sytuację, w której lista kodów przestaje dokładnie odzwierciedlać codzienną praktykę przedsiębiorstwa. To właśnie takie przypadki są szczególnie istotne przy wyborze sposobu określania działalności na potrzeby ubezpieczenia.

Kody PKD służą przede wszystkim do klasyfikowania działalności gospodarczej, ale w praktyce są wykorzystywane także przy zawieraniu ubezpieczenia firmy. Jeżeli polisa została przygotowana na podstawie zadeklarowanego zakresu działalności, a szkoda powstała przy czynności, której przedsiębiorca nie zgłosił, może pojawić się problem z ochroną.

Wyobraźmy sobie firmę, która formalnie zajmuje się montażem mebli, ale coraz częściej wykonuje również instalacje oświetleniowe. Albo ekipę remontową, która poza pracami wykończeniowymi zaczęła realizować usługi wodno-kanalizacyjne. W biznesie takie rozszerzanie oferty jest naturalne, nie zawsze jednak za zmianą działalności od razu idzie aktualizacja klasyfikacji i polisy. Największe ryzyko pojawia się więc wtedy, gdy zakres działalności zmienia się szybciej niż dokumenty.

Warta Ekstrabiznes Plus daje możliwość zawarcia ubezpieczenia w ścieżce bez deklarowania numerów PKD. Rozwiązanie to ma ograniczać ryzyko pominięcia któregoś z kodów i pozwalać objąć ochroną całość prowadzonej działalności. To ważne zwłaszcza dla firm, których oferta jest wyjściowo bardzo szeroka albo często się zmienia. Przykładowo w branży budowlanej wykonawcy realizują wiele różnych rodzajów prac, dlatego niewskazanie wszystkich kodów może prowadzić do błędów i pominięć.

Polisa Warty obejmuje rzeczywiście wykonywaną działalność niezależnie od tego, co zostało wpisane do CEIDG lub KRS. Nie oznacza to jednak ochrony absolutnej – działalności wskazane w załączniku do OWU oraz inne wyłączenia pozostają poza zakresem.

Brak konieczności deklaracji PKD rozwiązuje jeden problem, ale dobra polisa powinna odpowiadać na szerszy zakres ryzyka. Warta Ekstrabiznes Plus jest pakietem, w którym przedsiębiorca może spersonalizować ochronę. Warto spojrzeć na kilka obszarów:

●     mienie – budynki, wyposażenie, maszyny, urządzenia, elektronika czy mienie w transporcie mogą zostać objęte ochroną zgodnie z wybranym wariantem i zapisami OWU;

●     OC działalności – przydaje się, gdy w związku z wykonywaną działalnością dojdzie do szkody u innej osoby; dostępne klauzule pozwalają dopasować ochronę m.in. do danej branży, np. budowlanej lub spożywczej, do charakteru wykonywanych prac, np. korzystania z mienia najmowanego czy potencjalnych szkód, które mogą obejmować także czyste straty finansowe;

●     przestój – po szkodzie firma nadal może mieć do zapłaty czynsz, raty kredytu lub leasingu, a czasem musi wynająć sprzęt zastępczy; ochrona może obejmować stałe i zwiększone koszty działalności oraz utracony zysk i działać do czasu przywrócenia pełnej działalności, maksymalnie przez 6 miesięcy;

●     NNW – ochrona może obejmować właściciela, pracowników i uczestników zajęć, a wybrane świadczenia mogą wspierać firmę także wtedy, gdy wypadek powoduje dłuższą niezdolność do pracy.

Najwięcej korzyści odczują przedsiębiorcy, których działalność trudno zamknąć w ograniczonej definicji. Dotyczy to m.in. firm budowlanych i remontowych, producentów wykonujących również montaż, przedsiębiorstw usługowych oraz biznesów regularnie rozszerzających ofertę, np. gastronomicznych. Ubezpieczenie firmy warto budować wokół realnego sposobu działania przedsiębiorstwa, a nie wyłącznie nazwy branży.

Możliwość ubezpieczenia bez deklaracji PKD nie zwalnia przedsiębiorcy z obowiązków ewidencyjnych. Od 1 stycznia 2025 r. obowiązuje PKD 2025. Nowe firmy posługują się aktualną klasyfikacją, a przedsiębiorcy działający wcześniej mają okres przejściowy do końca 2026 r.; od 1 stycznia 2027 r. nieprzeklasyfikowane wpisy mają zostać automatycznie dostosowane według kluczy GUS.

Sama rejestracja działalności powinna odzwierciedlać rzeczywisty biznes, ale ścieżka bez deklaracji PKD w Warcie upraszcza sposób określania działalności na potrzeby konkretnego ubezpieczenia.

Oferta Warty przewiduje dwa rozwiązania dla sektora małych i średnich firm. Warta Ekstrabiznes Plus jest bardziej rozbudowanym pakietem i daje możliwość wyboru ścieżki bez deklaracji PKD.

Smartbiznes jest rozwiązaniem prostszym, przeznaczonym dla firm o mniejszej skali lub działających w określonych branżach, m.in. usługach, handlu, gastronomii, zakwaterowaniu, wybranych pracach budowlanych czy branży beauty.

Wybór powinien opierać się na analizie tego, jak szeroka i zmienna jest działalność, jakie mienie firma posiada, jakie szkody może potencjalnie wyrządzić osobom postronnym i jak długo poradzi sobie finansowo po przestoju.

Największą zaletą rozwiązania ubezpieczenia bez deklaracji PKD jest ograniczenie ryzyka, że rozwój firmy wyprzedzi aktualizację polisy. Do tego dochodzi możliwość zbudowania ochrony obejmującej nie tylko mienie czy OC, lecz także NNW, przestój oraz dodatkowe klauzule dopasowane do specyfiki branży. W standardowym zakresie ubezpieczenia klienci otrzymują pakiety korzyści zarówno przy ubezpieczeniu mienia, jak i odpowiedzialności cywilnej, m.in. pokrycie kosztów uprzątnięcia pozostałości po szkodzie, automatyczne pokrycie nowych inwestycji czy w ramach OC ochronę od szkód spowodowanych rażącym niedbalstwem lub powstałych w związku z wykorzystaniem lasera w działalności kosmetycznej. Pełen katalog korzyści wskazany jest w Ogólnych Warunkach Ubezpieczenia.

Przed zakupem warto dokładnie omówić z agentem rzeczywisty zakres działalności, majątek firmy, współpracę z podwykonawcami, pracę w lokalizacjach zewnętrznych i potencjalne skutki przestoju. Ubezpieczenie bez deklaracji PKD może znacząco uprościć ochronę rozwijającego się biznesu.