Jeden błąd przy darowiźnie może słono kosztowac. To trzeba wiedzieć

Rodzinna darowizna może być całkowicie zwolniona z podatku, ale jeden błąd wystarczy, by zainteresował się nią fiskus. Kluczowe są: formularz SD-Z2, termin sześciu miesięcy i potwierdzenie przelewu. W przeciwnym razie grożą kosztowne konsekwencje - informuje "Dziennik Gazeta Prawna".

Rodzinna darowizna może słono kosztować. Fiskus patrzy na formalności

Źródło zdjęć: © Adobe Stock

oprac. Malwina Gadawa

21 lipca 2026, 07:17

Jak informuje "DGP" skarbówka kwestionuje zwolnienie m.in. wtedy, gdy pieniądze przekazano w gotówce, a dopiero później wpłacono je na konto. Taki sposób rozliczenia był problemem w sprawie kobiety, która dostała od ojca środki na mieszkanie: miała umowę i złożyła zgłoszenie, ale fiskus uznał, że warunki zwolnienia nie zostały spełnione.

Gotówka od rodziców nie wystarcza

Kontrole dotyczą też przelewów na rachunki powiązane z kredytem. Opisywany był przypadek, w którym matka wpłaciła pieniądze na rachunek techniczny do spłaty kredytu mieszkaniowego córki, mimo współwłasności konta obdarowana nie miała swobodnego dostępu do środków, co skarbówka uznała za niespełnienie warunków zwolnienia.

WIDEO
Zbudował globalną firmę. Mówi o największym wyzwaniu dla polskiej gospodarki

Przypomnijmy, zwolnienie z podatku dotyczy tzw. grupy zerowej, do której zaliczają się m.in. małżonkowie, dzieci, rodzice oraz rodzeństwo. Zgodnie z przepisami, darowizny do kwoty 36 120 zł nie wymagają zgłoszenia do urzędu skarbowego. Ważne jest jednak, aby sumować wartość darowizn od tej samej osoby w ciągu roku oraz pięciu poprzednich lat

Zwolnienie wymaga jednak zgłoszenia druku SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy i udokumentowania przekazania środków, najlepiej przelewem.

Fiskus może zastosować stawkę 20 proc.

Niezgłoszenie darowizny albo niespełnienie warunków zwolnienia może oznaczać konieczność zapłaty podatku wraz z odsetkami. Najbardziej dotkliwa sankcja grozi wtedy, gdy podatnik ujawni nieopodatkowaną darowiznę dopiero podczas czynności sprawdzających, postępowania podatkowego lub kontroli.

W takim przypadku urząd może zastosować sankcyjną stawkę w wysokości 20 proc. Dodatkowo możliwa jest odpowiedzialność karna skarbowa.

Najwięksi podatnicy w Polsce. Orlen zaliczył mocny spadek

Oni odprowadzają aż 60 proc. PIT. Doradca pokazuje zaskakujące dane

oprac. Malwina Gadawa

Malwina Gadawa

Absolwentka Stosunków Międzynarodowych, Administracji i Prawa. Zawodowe doświadczenie zdobywała m.in. w Gazecie Wrocławskiej i Radiu Wrocław. Polowanie na informacje i polityków ma we krwi. Nie gubi się także w gąszczu prawniczych paragrafów. Od dziecka zajmowała ją polityka, zamiast bajek ciekawsze było dla niej zaprzysiężenie prezydenta. Najpierw skończyła Stosunki Międzynarodowe, ale było jej mało, więc dołożyła do tego Administrację i Prawo na Uniwersytecie Wrocławskim. Pracowała w Gazecie Wrocławskiej i Radiu Wrocław. "Drogę jeszcze odnajdę, tymczasem z gubienia mam frajdę" - to jej dewiza na odkrywanie świata, dlatego najbardziej lubi atmosferę stacji benzynowych, dworców i lotnisk — żeby ciągle znajdować się w nowym a ciekawym miejscu. Jeść sushi pałeczkami nauczyła się dopiero w Japonii, więc to, jak się tańczy tango, zobaczy wkrótce w Argentynie. Ma pamięć do rozmów jak Truman Capote. Najbardziej lubi wracać do jego powieści "Z zimną krwią".

Źródło artykułu:

Dziennik Gazeta Prawna