Masz auto na firmę? Nie dostaniesz kredytu

Tylko nieliczne banki wyłączają amortyzację z kosztów wykazywanych przez przedsiębiorców.

Masz auto na firmę? Nie dostaniesz kredytu
Źródło zdjęć: © Money.pl/Tomasz Brankiewicz
SKOMENTUJ

Tylko nieliczne banki wyłączają amortyzację z kosztów wykazywanych przez osoby, których źródłem dochodu jest działalność gospodarcza. Tymczasem taki zabieg może znacznie poprawić zdolność kredytową, a tym samym daje większe szanse na zaciągnięcie kredytu lub wyższą kwotę pożyczki.

Amortyzacja auta, lokalu czy maszyn jest korzystna dla osób prowadzących działalność gospodarczą, ponieważ pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania, a tym samym – zmniejsza zobowiązania wobec fiskusa. Korzyść jest tym większa, że przedsiębiorca nie ponosi w związku z amortyzacją faktycznych kosztów, ponieważ zalicza się ona do tzw. kosztów niepieniężnych. Innymi słowy: kwoty wynikające z amortyzacji są widoczne w zestawieniu księgowym i pomagają obniżyć podatek, ale nie wiążą się z obciążeniem budżetu osoby prowadzącej działalność gospodarczą.

Jeśli przedsiębiorca amortyzuje dwa samochody (jeden z nich o wartości 80 tys. zł, a drugi – o wartości 60 tys. zł), miesięczna kwota amortyzacji z tego tytułu wynosi ok. 2,3 tys. złotych. Dzięki temu zyskuje miesięcznie na podatku ok. 440 zł (przy założeniu, że rozlicza się z fiskusem 19-proc. stawką liniową).

Ten rodzaj optymalizacji podatkowej ma jednak drugie dno. Otóż gdy osoba, której źródłem dochodu jest działalność gospodarcza, planuje zaciągnąć kredyt, kwoty wynikające z amortyzacji mogą znacznie obniżyć jego zdolność kredytową, a w efekcie spowodować, że bank odmówi pożyczki lub przyzna ją w dużo niższej wysokości, niż wnioskowano.

[ ( http://static1.money.pl/i/h/228/t84708.jpg ) ] (http://msp.money.pl/ksiegowosc-internetowa/artykul/jak;zmniejszyc;podatek;dzieki;odpisom;amortyzacyjnym,134,0,757126.html) Jak zmniejszyć podatek dzięki odpisom amortyzacyjnym
Gdy weźmiemy pod uwagę wspomnianą wcześniej kwotę amortyzacji 2,3 tys. zł, to właśnie o tyle zmniejszy się zdolność kredytowa: na przykład z 9 tys. zł dochodu brutto robi się już tylko 6,7 tys. złotych. Tym samym osoba prowadząca działalność gospodarczą, która stara się na przykład o kredyt hipoteczny, otrzyma od banku co najmniej kilkadziesiąt tysięcy złotych mniej.

W jeszcze gorszej sytuacji są przedsiębiorcy, którzy skorzystali z tzw. amortyzacji jednorazowej. Z podatkowego punktu widzenia jest ona bardzo korzystna, ponieważ obniża przychód firmy nawet o kilkaset tysięcy złotych (w 2010 r. limit dla amortyzacji jednorazowej wynosił równowartość 100 tys. euro, w 2011 r. został zmniejszony do 50 tys. euro). W efekcie może się okazać, że przedsiębiorca ma bardzo niski dochód lub wręcz księgową stratę. Z punktu widzenia analityków bankowych nie ma zatem szans na kredyt.

Banki niechętnie wypowiadają się na temat wyłączenia amortyzacji z kosztów uzyskania przychodu przy ocenie zdolności kredytowej. Na ankietę Tax Care, rozesłaną do blisko 30 instytucji finansowych, odpowiedziało zaledwie dwanaście (pytaliśmy o wszystkie rodzaje kredytów, niezależnie od tego, czy są przeznaczone tylko na cele związane z działalnością gospodarczą, czy też pożyczki prywatne, np. hipoteczne).

Ankieta przeprowadzona wśród banków
Nazwa banku Czy przy ocenie dochodu przedsiębiorcy bank wyłącza z kosztów uzyskania przychodu kwoty wynikające z amortyzacji? Czy wyłączenie obejmuje także jednorazową amortyzację?
Bank BPH tak (tylko kredyty związane z działalnością) tak
Bank Millennium tak (kredyty hipoteczne) nie (kredyty związane z działalnością gospodarczą) nie (kredyty gotówkowe) nie
DnB Nord nie nie
FM Bank tak (tylko kredyty związane z działalnością gospodarczą) nie
Gospodarczy Bank Wielkopolski tak tak (przy niektórych kredytach związanych z działalnością gospodarczą)
Idea Bank tak tak
ING Bank Śląski nie (kredyty hipoteczne i konsumenckie) tak, w niektórych przypadkach (kredyty związane z działalnością gospodarczą) nie
Kredyt Bank tak nie (kredyty hipoteczne) tak (kredyty konsumenckie) tak (kredyty związane z działalnością gospodarczą)
mBank nie (kredyty niezwiązane z działalnością) tak (kredyty związane z działalnością) tak
MultiBank nie (kredyty niezwiązane z działalnością gospodarczą) tak (kredyty związane z działalnością gospodarczą) tak
Nordea tak (tylko kredyty związane z działalnością gospodarczą) nie
Polbank EFG rozpatrywane indywidualnie (tylko przy kredytach związanych z działalnością gospodarczą) rozpatrywane indywidualnie (tylko przy kredytach związanych z działalnością gospodarczą)

Źródło: Tax Care (na podstawie informacji z banków), marzec 2011

Bankowcy unikają odpowiedzi na ten temat, ponieważ przyznanie się, że amortyzacja nie jest wyłączana z kosztów, nie jest dla nich korzystna z punktu widzenia potencjalnych klientów. Dlatego należy założyć, że te banki, które nie odpowiedziały na ankietę, nie przewidują takiej możliwości. A jak wygląda sytuacja w pozostałych? Tylko trzy banki (Gospodarczy Bank Wielkopolski, Idea Bank i Kredyt Bank) wyłączają amortyzację z kosztów przy każdym rodzaju kredytu. Większość pozostałych przewiduje taką możliwość, ale w zależności od przeznaczenia kredytu.

Czytaj w Money.pl
[ ( http://static1.money.pl/i/h/7/t40455.jpg ) ] (http://msp.money.pl/wiadomosci/podatki/artykul/upusty;rekompensuja;wyzszy;vat;na;auta;z;kratka,198,0,761286.html) Upusty rekompensują wyższy VAT na auta z kratką W przypadku modeli do 80 tys. zł utrata odliczenia podatku VAT nie jest bardzo dotkliwa.
[ ( http://static1.money.pl/i/h/53/t102709.jpg ) ] (http://www.money.pl/banki/wiadomosci/artykul/ranking;spreadozercow;sprawdz;ktory;bank;jest;najdrozszy,233,0,787433.html) Ranking spreadożerców. Sprawdź, który bank jest najdroższy Już niedługo 900 tysięcy posiadaczy kredytów hipotecznych w walutach może płacić niższe raty.
[ ( http://static1.money.pl/i/h/132/t20612.jpg ) ] (http://www.money.pl/banki/wiadomosci/artykul/kredyty;hipoteczne;polakow;wiecej;warte,8,0,759560.html) Kredyty hipoteczne Polaków więcej warte Tylko w grudniu wartość udzielonych przez banki pożyczek urosła o 4 mld 41 mln zł.

Autorka jest analitykiem Tax Care.

Wybrane dla Ciebie

Europosłanka pokazała zdjęcie z portu. "Największą ofiarą jest Polska"
Europosłanka pokazała zdjęcie z portu. "Największą ofiarą jest Polska"
Tajemnicze zabójstwo ukraińskiego polityka w Madrycie. Andrzej Portnow zastrzelony przed szkołą
Tajemnicze zabójstwo ukraińskiego polityka w Madrycie. Andrzej Portnow zastrzelony przed szkołą
Donald Trump podważył globalną pozycję dolara. Profesor ekonomii ostrzega przed skutkami
Donald Trump podważył globalną pozycję dolara. Profesor ekonomii ostrzega przed skutkami
Najwyższe wynagrodzenie minimalne w ochronie zdrowia przekroczy 11 tys. zł
Najwyższe wynagrodzenie minimalne w ochronie zdrowia przekroczy 11 tys. zł
Manewry przy kablu na Bałtyku. Tusk: "Heweliusz" płynie na miejsce
Manewry przy kablu na Bałtyku. Tusk: "Heweliusz" płynie na miejsce
Rekonstrukcja rządu. Ministra na "gorącym krześle". Może stracić stanowisko
Rekonstrukcja rządu. Ministra na "gorącym krześle". Może stracić stanowisko
Zwrot ws. "prezentu" dla Trumpa od Kataru. Są nowe informacje
Zwrot ws. "prezentu" dla Trumpa od Kataru. Są nowe informacje
Kevin Costner gwiazdą drugiej edycji Impact Bucharest. Spotkanie liderów biznesu i polityki
Kevin Costner gwiazdą drugiej edycji Impact Bucharest. Spotkanie liderów biznesu i polityki
Pociąg z Polski do Chorwacji. "Mamy zgodę". Padł termin
Pociąg z Polski do Chorwacji. "Mamy zgodę". Padł termin
Enea ma umowę na 9,13 mld zł z KPO. Pożyczka na wsparcie systemu energetycznego
Enea ma umowę na 9,13 mld zł z KPO. Pożyczka na wsparcie systemu energetycznego
Produkcja przemysłowa zaskoczyła pozytywnie "mimo wszystko". Duży bank zabrał głos
Produkcja przemysłowa zaskoczyła pozytywnie "mimo wszystko". Duży bank zabrał głos
Odpowiedź Chin na "Złotą Kopułę" Trumpa. Domagają się porzucenia projektu
Odpowiedź Chin na "Złotą Kopułę" Trumpa. Domagają się porzucenia projektu