Czym jest faktoring pełny i kiedy z niego korzystać?

To niezależna treść redakcyjna. Artykuł zawiera lokowanie efaktor.com.pl

Co to jest faktoring pełny?

Faktoring pełny stanowi silne zabezpieczenie dla przedsiębiorców podejmujących współpracę z nowymi, nieznanymi sobie kontrahentami, a także planujących intensywny rozwój działalności. Zapewnia stabilność finansową i pozwala uniknąć przykrych konsekwencji związanych z ewentualną niewypłacalnością płatników. Inna spotykana nazwa tej formy finansowania to faktoring bez regresu.

Na dobrą sprawę faktoring pełny łączy w sobie dwie usługi: faktoringu, czyli finansowania faktur o odroczonym terminie płatności oraz ubezpieczenia należności. Zgodnie z jego założeniami to właśnie faktor (czyli podmiot finansujący) przejmuje odpowiedzialność za ewentualną niewypłacalność płatnika. Oznacza to, że w przypadku nieuregulowanej płatności nie może żądać zwrotu środków od faktoranta (czyli przedsiębiorcy korzystającego z faktoringu), lecz prowadzi windykację wobec samego kontrahenta.

Innymi słowy, w tej formie faktoringu faktor rezygnuje z prawa do regresu, czyli zwrotu wypłaconych środków wraz z odsetkami faktoringowymi. Bierze ryzyko na siebie. Przedsiębiorca z drugiej strony zyskuje pełen pakiet zarządzania należnościami: od finansowania, przez administrowanie, monitoring i windykację, po zabezpieczenie przed niewypłacalnością.

Faktoring bez regresu. Jakie ma wady i zalety?

Zalety faktoringu pełnego wydają się oczywiste. Usługa zapewnia przedsiębiorstwu płynność finansową, niezależnie od wypłacalności kontrahenta. Jeśli ten ostatni nie ureguluje faktury w terminie, to na faktorze (a nie faktorancie) spoczywa windykacja długu. To stwarza idealne warunki do prężnego rozwoju biznesu, a także daje spokój ducha i poczucie finansowego bezpieczeństwa.

Takie bezpieczeństwo ma oczywiście swoją cenę. I to właśnie relatywnie wysokie koszty są tym, co można poczytywać za największą wadę faktoringu bez regresu. Warto więc każdorazowo przeanalizować swoją sytuację finansową i ofertę faktora, aby podejmować opłacalne ekonomicznie decyzje biznesowe. W przypadku faktoringu pełnego trzeba też przygotować się na więcej formalności, a także liczyć się z niską przyznawalnością, uzależnioną od oceny ryzyka dokonywanej przez ubezpieczyciela. Należy pamiętać, że ubezpieczyciel może odmówić ubezpieczenia danej transakcji w związku z niską oceną rzetelności kontrahenta lub ubezpieczyć tylko niewielką część transakcji

Jaki jest koszt faktoringu pełnego?

Koszty faktoringu pełnego są uzależnione od wielu czynników, w związku z czym trudno o jednoznaczną odpowiedź. To, ile trzeba zapłacić za taką ochronę, zależy między innymi od prowizji samej firmy faktoringowej, od wartości faktury czy od terminu spłaty, a także od wiarygodności kontrahenta.

A na czym polega faktoring niepełny lub mieszany?

Faktoring pełny nie jest oczywiście jedyną możliwością. W podziale ze względu na ryzyko niewypłacalności obecne są jeszcze dwa inne rodzaje faktoringu.

Faktoring niepełny (znany też jako faktoring z regresem) polega na tym, że odpowiedzialnością za niewypłacalność obarczony jest przedsiębiorca (faktorant). Koszty takiej usługi są jednak o wiele niższe, a szansa na otrzymanie przyspieszenia płatności o wiele wyższe. Firmy faktoringowe starają się wprawdzie zaoferować tu swoje wsparcie (na przykład wydłużając termin spłaty), ale o ubezpieczeniu nie ma tutaj mowy. W przypadku braku przelewu w terminie faktor za działania windykacyjne prawdopodobnie doliczy sobie dodatkowe opłaty, a w przypadku niewypłacalności kontrahenta to klient będzie musiał zwrócić faktorowi pieniądze.

Warto pamiętać, że faktor nie będzie podejmował ryzyka i nie sfinansuje transakcji (także w faktoringu niepełnym), gdy oszacuje, że ryzyko niewypłacalności kontrahenta jest wysokie – firmom faktoringowym zależy na długoterminowych relacjach z klientem i finansowaniu rzetelnych kontrahentów, a nie jednorazowym wsparciu klienta.

Jest też opcja pośrednia, czyli faktoring mieszany. W tym scenariuszu faktorant i faktor dzielą się odpowiedzialnością za ewentualną niewypłacalność kontrahenta. Zwykle podpisanie takiej umowy poprzedza analiza ryzyka i na tej podstawie dokonywana jest decyzja o kwocie, do której "ubezpieczenie" oferuje firma faktoringowa. Jedną z form faktoringu mieszanego jest również to, że to faktor przy współpracy z klientem, decydują się na ubezpieczenie tylko wybranych kontrahentów klienta lub też, ubezpieczają tylko poszczególne wierzytelności, stwarzające w ocenie faktora ryzyko niewypłacalności danego kontrahenta.

Faktoring pełny – kiedy warto z niego skorzystać?

Dla kogo faktoring pełny będzie optymalnym rozwiązaniem? Przede wszystkim dla przedsiębiorstwa, które ma duży kontrakt relacji biznesowych i chcą mieć pewność terminów płatności od faktora, jednocześnie nie tracąc czasu i energii na ewentualną windykację. Z jednej strony faktoring pełny stanowi gwarancję płynności finansowej, z drugiej pozwala zaoszczędzić na ewentualnej windykacji i monitach.

Na faktoring warto także zdecydować się w momencie, w którym przedsiębiorca chce w pełni skoncentrować się na biznesie, a ewentualną windykację długów przerzucić na inny podmiot. Słowem: gdy priorytetami są bezpieczeństwo, stabilność i spokój ducha – faktoring pełny stanowi bardzo atrakcyjną opcję.

Często o faktoring pełny ubiegają się przedsiębiorcy, którzy mają jeden, duży kontrakt, od którego zależy ich sytuacja finansowa. Należy jednak pamiętać, że dla faktora i ubezpieczyciela wtedy jest istotne z kim firma podpisała kontrakt i jak wycenia rzetelność płatnika. Od tego zależy decyzja o potencjalnej zgodzie na faktoring pełny.

Jak księgować faktoring bez regresu?

Umowa faktoringu z definicji oznacza sprzedaż wierzytelności. W związku z tym przedsiębiorca powinien w dniu przejęcia wierzytelności przez faktora wyksięgować ją z ewidencji. Otrzymaną gotówkę powinien zaliczyć do przychodów finansowych, przez co struktura bilansu takiego przedsiębiorcy ulega znacznej poprawie.