Najpopularniejszy w Polsce portal o finansach i biznesie
Jak wypełnić PIT/O? Bez tego załącznika nie rozliczysz ulgi podatkowej

Jak wypełnić PIT/O? Bez tego załącznika nie rozliczysz ulgi podatkowej

Fot. Idutko, shutterstock.com

Podobnie jak w latach poprzednich, również w 2017 roku można skorzystać z ulg podatkowych. Wychowujesz niepełnoletnie dzieci? A może płacisz za internet mobilny lub stacjonarny? Wybrane odliczenia wykażesz w załączniku do zeznania za poprzedni rok. Oto instrukcja, jak wypełnić PIT/O.

Formularz PIT/O jest załącznikiem do trzech deklaracji podatkowych - PIT-37, PIT-36 oraz PIT-28. Stanowi informację o odliczeniach od dochodu (przychodu) i od podatku. Można w nim uwzględnić większość popularnych ulg podatkowych, m.in. prorodzinną czy internetową. Jest pewien wyjątek. Na druku nie ma miejsca na przedstawienie wydatków na cele mieszkaniowe. Można je wykazać wyłącznie na załączniku PIT/D.

Za 2016 rok podatnik sporządzi PIT/O w wersji 22. Powinien przygotować go równocześnie z właściwym zeznaniem podatkowym, ponieważ niektóre z wprowadzonych danych przeniesie do odpowiedniej rubryki PIT-a. Formularze można wypełnić w formie papierowej (gotowe druki są dostępne na stronie Ministerstwa Finansów oraz w WP money), a także drogą elektroniczną.

Dokument składa się z pięciu części. Wypełnianie rozpoczynamy od wpisania numeru PESEL u góry formularza. Jeśli małżonkowie korzystają z wspólnego rozliczenia, muszą uzupełnić obydwa pola. W kolejnym kroku podajemy rok podatkowy, którego dotyczy sporządzane zeznanie, a także numer porządkowy załącznika (rubryka nr 4). W sytuacji, gdy zabraknie rubryk na wprowadzenie wszystkich ulg, dołączamy kolejny druk PIT/O i wpisujemy odpowiednią cyfrę.

Następnie, w części A podajemy podstawowe informacje - nazwisko, pierwsze imię oraz datę urodzenia. W przypadku małżonków, wszystkie rubryki należy wypełnić bez względu na to, czy stosuje się łączne opodatkowanie dochodów czy rozliczenie indywidualne. Jeśli żona lub mąż korzysta z odliczeń na PIT/O, trzeba wprowadzić dane identyfikujące drugiej osoby.

Część B - odliczenia od dochodu (przychodu)

Kolejna sekcja jest przeznaczona do wykazania kwot odliczeń od dochodu (lub przychodu, w przypadku podatników wypełniających PIT-28). Warunkiem skorzystania z ulg jest posiadanie potwierdzeń zapłaty dla poniesionych wydatków (np. faktury lub dowód wpłaty na rachunek bankowy) lub dokumenty uprawniające do odliczenia (m.in. zaświadczenie o pobranej krwi, orzeczenie o niepełnosprawności). Nie trzeba ich dołączać do zeznania. Wystarczy przechowywać na wypadek ewentualnej kontroli skarbowej.


W tej części odliczeniu podlegają:

  • darowizny na cele pożytku publicznego, kultu religijnego oraz krwiodawstwa realizowanego przez honorowych dawców krwi (łączna kwota odliczeń w tym wypadku nie może przekroczyć 6 proc. dochodu lub przychodu) - rubryka nr 1;
  • darowizny przekazane na kościelną działalność charytatywno-opiekuńczą - rubryka nr 2;
  • wydatki na cele rehabilitacyjne oraz związane z ułatwianie wykonywania czynności życiowych (w tym koszty lekarstw w wysokości, która jest różnicą między wydanymi pieniędzmi w danym miesiącu a kwotą 100 zł) - rubryka nr 3;
  • zwrot nienależnie pobranych świadczeń, które wcześniej zwiększyły dochód podlegający opodatkowaniu (jeśli nie zostały potrącone przez płatnika) - rubryka nr 4;
  • wydatki na internet (odliczenie przysługuje wyłącznie w dwóch latach, następujących kolejno po sobie) - rubryka nr 5;
  • wydatki na nabycie nowych technologii (tylko dla podatników, którzy nabyli prawo do odliczenia przed 1 stycznia 2016 roku) - rubryka nr 6;
  • wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenie emerytalnego (IKZE) - rubryka nr 7;
  • inne ulgi;

Każda ulga znajduje się w osobnym wierszu, więc kwoty odliczeń wpisujemy analogicznie w odpowiednich rubrykach. W przypadku wspólnego rozliczenia małżonków, musimy pamiętać o wypełnianiu zarówno pól w kolumnie "podatnik", jak i "małżonek".

W podsumowaniu (rubryki 34. i 35.) wpisujemy sumę wszystkich wykorzystanych ulg z tej sekcji. Następnie, przenosimy ją do podstawowego zeznania podatkowego (np. dane z pozycji 34. do pozycji 105 w deklaracji PIT-37).

Część C - odliczenie od podatku

Pola w części C wypełniamy pod warunkiem, że przysługuje nam odliczenie od podatku.

Od podatku możemy odliczyć:

  • wydatki na wyszkolenie uczniów lub zatrudnienie pracowników w celu przygotowania zawodowego (ulga przyznana na podstawie decyzji) - rubryka nr 1;
  • składki na ubezpieczenia społeczne (opłacone przez osobę prowadzącą gospodarstwo domowe z tytułu zawarcia umowy aktywizacyjnej z osobą bezrobotną) - rubryka nr 2;
  • ulgę prorodzinną (tzw. ulgę na dzieci), która nie przysługuje osobom rozliczającym się na formularzu PIT-28 - rubryka 3;
  • inne ulgi - rubryka nr 4;

Sumę odliczeń wpisujemy w polu nr 48 i ewentualnie w polu 49. (w przypadku wspólnego zeznania podatkowego z małżonkiem). Następnie, przenosimy wprowadzone wartości do podstawowej deklaracji.

Jeśli korzystamy z ulgi prorodzinnej, musimy pamiętać o odnotowaniu liczby dzieci. Zrobimy to w podpunkcie 40. W przypadku tego odliczenia, konieczne będzie również uzupełnienie części E formularza.

Dalszą część instrukcji znajdziesz na następnej stronie

Poprzednia strona
  • 1
  • 2
Czytaj także
Polecane galerie
ewelina
2017-02-11 18:15
skad mam wiedziec ze ulga za dziecko przysluguje mi ca wszystkie miesiace czy za wybrane ? po czym to poznac ?
Hfdf
2017-02-10 18:12
Czy nie mozna tego wypelnic na jakiejs stronie internetowej ? Efekt bylby taki sam, latwiej dla podatnika i 100 razy taniej bo nie trzeba tego przepisywac ! W kazdym panstwie europejskim juz jest internetowe rozliczenie podatkow. Czemu tu jest takie zapoznienia.
OXU
2017-02-10 14:37
No i ulgi na KOD brakuje!!!
Pokaż wszystkie komentarze (8)