Korzystasz z pseudo faktoringu? Możesz mieć kłopoty z VAT-em.

Musisz się jednak upewnić, z jakiej usługi korzystasz, bo możesz się narazić na problemy z fiskusem. Jak odróżnić prawdziwy faktoring od pseudo faktoringu i tym samym uniknąć kłopotów? O tym w poniższym artykule.

Faktoring jawny dla dobrych i przejrzystych relacji biznesowych 

Jeśli nie chcesz czekać na pieniądze z wystawionej faktury – bo np. musisz opłacić ZUS czy uregulować inne należności – możesz zgłosić się do firmy faktoringowej, takiej jak SMEO, która przeleje Ci środki w jeden dzień. Następnie Twój kontrahent, w terminie określonym na fakturze, spłaca należność bezpośrednio do firmy faktoringowej.

W przypadku faktoringu jawnego Twój kontrahent zostanie poinformowany o tym, że podpisałeś z faktorem umowę i korzystasz z faktoringu. Jakie są główne zalety tego typu usługi?

●     Pełna transparentność w relacjach z kontrahentami.

●     Mniejsze ryzyko dzięki dogłębnej weryfikacji kontrahentów przez faktora.

●     Niższa cena usługi niż w przypadku faktoringu cichego, co wynika z mniejszego ryzyka po stronie faktora.

●     Większa motywacja kontrahentów do uiszczenia terminowo płatności, ponieważ regulują oni należności z profesjonalną firmą finansową.

Wydatki z tytułu prowizji i odsetek za usługę faktoringową możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu i odliczyć od podatku. Usługi faktoringowe są opodatkowane podatkiem VAT w stawce 23 proc.

Faktoring cichy – za plecami kontrahenta. Na rynku są także firmy, które oferują tak zwany faktoring cichy (nazywany przez Polski Związek Faktorów „pseudo faktoringiem”). Jak sugeruje sama nazwa, różni się od faktoringu jawnego tym, że nikt nie informuje kontrahenta o cesji wierzytelności. Jeśli zdecydujesz się na ten rodzaj faktoringu, Twój kontrahent nie będzie przez faktora sprawdzany. Tym samym rośnie ryzyko dla firmy faktoringowej, a więc sama usługa będzie dla Ciebie znacznie droższa.

Usługi niektórych firm faktoringowych bardziej przypominają pożyczkę niż faktoring. Taki produkt jest ryzykowny VAT-owsko. Dlaczego? Musisz uważać, ponieważ niektóre firmy pseudo faktoringowe niezgodnie z prawem opodatkowują swoje usługi 23 proc. VAT-em. Jeśli odliczysz VAT z faktury wystawionej przez taką firmę, fiskus może to zakwestionować i to Ty będziesz miał problemy z Urzędem Skarbowym.

Złożenie błędnej deklaracji VAT podlega karze. Jej wysokość zależy przede wszystkim od kwoty uszczuplenia należności publicznoprawnej. To ona definiuje, czy mamy do czynienia z wykroczeniem, czy przestępstwem skarbowym. W przypadku przestępstwa skarbowego karą może być grzywna, ograniczenie lub nawet pozbawienie wolności. Natomiast w przypadku wykroczenia – kara grzywny określona jest kwotowo.

Pseudo faktoringu nie należy jednak mylić z faktoringiem cichym (tajnym), który mają zgodnie z prawem w ofercie banki. To zupełnie inny produkt.

Jak sprawdzić, z jakim faktoringiem masz do czynienia?

1. Podstawowa zasada brzmi: przeczytaj dokładnie umowę, zanim ją podpiszesz. Niby takie oczywiste, ale wciąż wielu przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy z tego, na czym dokładnie polega umowa.
2. Upewnij się, jakie usługi dodatkowe świadczy faktor. To najlepsza wskazówka, dzięki której odróżnisz pożyczkę pod fakturę od faktoringu. Usługa faktoringu, poza samym finansowaniem, to także weryfikacja Twoich kontrahentów (nie tylko Ciebie), monitoring wierzytelności, kontakt z kontrahentami, nierzadko też znajdowanie polubownych rozwiązań prowadzących do odzyskania pieniędzy. Tych dodatkowych usług nie otrzymasz, jeśli skorzystasz z pseudo faktoringu.
3. Jeśli potrzebujesz pomocy, nie wahaj się i skorzystaj z opinii prawnika.
4. Możesz również wejść na stronę faktoring.pl i sprawdzić, jakie podmioty zrzeszone są w Polskim Związku Faktorów i oferują prawdziwy faktoring, jak np. SMEO.

Odpowiednio wykorzystany faktoring może być świetnym narzędziem, które pozwoli Ci sprawniej prowadzić biznes. Poprawisz swoja płynność finansową i zdobędziesz przewagę konkurencyjną. Musisz jednak dopilnować, czy faktycznie korzystasz z faktoringu, czy też z usług firmy pseudo faktoringowej. Jaka jednak by nie była, najważniejsze, aby Twoja decyzja była w pełni świadoma.