Kto może skorzystać z usług doradcy podatkowego?

Doradca podatkowy jest specjalistą w obszarze przepisów prawa fiskalnego obowiązujących w danym kraju. Ma wiedzę i kwalifikacje z zakresu zawodów prawnika i doradcy finansowego. Skupia się na doradzaniu klientom, zwłaszcza tym wykonującym działalność gospodarczą. Dzięki niemu podatnicy mogą zgodnie z prawem wywiązywać się z nakładanych na nich podatków i całkowicie legalnie optymalizować ich wysokość. 

To zawód zaufania publicznego, który został zdefiniowany i powołany do życia na mocy przepisów ustawy o doradztwie podatkowym z 5 lipca 1996 roku. Wskazano w niej, że podmiotami uprawnionymi do zawodowego wykonywania czynności doradztwa podatkowego są osoby fizyczne wpisane na listę doradców podatkowych, adwokaci i radcowie prawni oraz biegli rewidenci. Na listę takich ekspertów może być wpisana osoba fizyczna, jeśli spełni następujące warunki:

• ma pełną zdolność do czynności prawnych,
• korzysta z pełni praw publicznych,
• swoim dotychczasowym postępowaniem daje rękojmię prawidłowego wykonywania zawodu doradcy podatkowego,
• ma wyższe wykształcenie,
• odbyła na terenie Polski 6-miesięczną praktykę zawodową,
• złożyła z wynikiem pozytywnym egzamin na doradcę podatkowego,
• wystąpiła z wnioskiem o wpis na listę nie później niż w okresie 3 lat od zdanego egzaminu. 

Zgodnie z art. 2 tejże ustawy doradca podatkowy zajmuje się czynnościami obejmującymi:

• udzielanie podatnikom, płatnikom czy inkasentom na ich zlecenie lub na ich rzecz porad, opinii i wyjaśnień z zakresu ich obowiązków podatkowych i celnych oraz w sprawach egzekucji administracyjnej związanej z tymi obowiązkami;
• prowadzenie w imieniu i na rzecz podatników, płatników czy inkasentów ksiąg rachunkowych, ksiąg podatkowych i innych ewidencji do celów podatkowych, wraz z udzielaniem im pomocy w tym zakresie;
• sporządzanie zeznań i deklaracji podatkowych dla podatników, inkasentów czy płatników i pomoc w tym zakresie;
• reprezentowanie podatników, płatników i inkasentów w postępowaniu przed organami administracji publicznej i w zakresie sądowej kontroli decyzji, postanowień i innych aktów administracyjnych w konkretnych sprawach;
• wykonywanie niezależnego audytu funkcji podatkowej zgodnie z ordynacją podatkową.

Klientami doradców podatkowych są w większości osoby prowadzące działalność gospodarczą. Mogą one skorzystać z ich usług już na etapie rejestrowania firmy, ponieważ już wtedy trzeba zdecydować się określoną metodę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Bez względu na wielkość prowadzonej działalności z pewnością warto zastanowić się nad zatrudnieniem doradcy podatkowego czy choćby nad jednorazowym skorzystaniem z jego usług. 

Osoby rozpoczynające działalność gospodarczą – drobni przedsiębiorcy, właściciele start-upów i małych firm, potrzebują usług doradcy podatkowego. Takim przedsiębiorcom może zaproponować:

• pomoc w rejestracji firmy i przy wypełnianiu dokumentów,
• pomoc w wyborze odpowiedniej formy organizacyjno-prawnej przedsiębiorstwa,
• poradnictwo w zakresie wyboru formy opodatkowania,
• poradnictwo dotyczące zarejestrowania się dla potrzeb podatku VAT,
• generowanie dokumentów rejestrowych i elektronicznych zeznań czy plików kontrolnych,
• pomoc w wyborze odpowiedniej formy ewidencji księgowej.

Kiedy już firma istnieje, rozwija się i być może planuje ekspansje na inne rynki, potrzebuje solidnego wsparcia ze strony doradców podatkowych. Być może pojawi się potrzeba zmiany formy prawnej działalności dla zwiększenia bezpieczeństwa przedsiębiorcy lub wspólników w jednym biznesie. 

Na etapie istnienia firmy doradca podatkowy przede wszystkim jednak jest w stanie pomóc w zakresie ograniczania obciążeń fiskalnych. Chodzi tu o optymalizację podatkową. Legalnie można skorzystać z różnych ulg i preferencji oraz tak dopasować sposób opodatkowania, by płacić możliwie jak najniższe podatki.

Sami podatnicy, w tym właściciele średnich i dużych firm, nie muszą śledzić przez cały czas przepisów fiskalnych – mogą zdać się na aktualną wiedzę i kwalifikacje zawodowych doradców podatkowych. Dodatkowo taki doradca może pomóc w legalnym przeniesieniu prowadzonej działalności do innego kraju.

Przedsiębiorcy są liczną grupą klientów korzystających z usług doradztwa podatkowego. A co z osobami prywatnymi? Czy one również mogą i powinny zwrócić się z prośbą o pomoc do takich ekspertów?

Jest wiele spraw, w których pomoc doradcy podatkowego świadczona dla osoby prywatnej, nieprowadzącej działalności gospodarczej, może okazać się wprost nieoceniona. Dzieje się tak przy składaniu zeznań podatkowych wraz z korzystaniem z ulg i preferencji w podatku PIT, a także wówczas, gdy osoba prywatna uzyskuje dochody np. z najmu prywatnego i nie wie, jak powinna je rozliczyć. To tylko jedne z wielu sytuacji, gdy osobie fizycznej bez działalności gospodarczej może przydać się usługa doradztwa podatkowego. 

Doradca podatkowy może pomóc w prawidłowym rozliczeniu się polskiego i zagranicznego rezydenta podatkowego. Dla wielu kłopotem jest opłacenie podatku z uzyskiwanego zagranicznego dochodu, ale przy wsparciu specjalisty można uniknąć konsekwencji niezłożenia zeznania lub złożenia go z błędami. Podobnie w przypadku rozliczania się z tytułu nabycia czy wynajmu nieruchomości oraz jej sprzedaży. 

Warto choć raz zwrócić się do specjalisty o poradę. Bywa, że w ramach różnych akcji i promocji można to zrobić za darmo. Wielu doradców wyznaje zasadę, że pierwsza konsultacja jest bezpłatna. Później wynagrodzenie jest ustalane indywidualnie. Warto skorzystać z doradztwa z wielu powodów, m.in. dlatego, że pozwala ono na:

• uniknięcie błędnego wyboru formy opodatkowania,
• uzyskanie pewności, że wszystkie rozliczenia podatkowe i inne ważne dokumenty zostaną przygotowane we właściwy sposób, zgodnie z prawem,
• zniwelowanie ryzyka ponoszenia negatywnych konsekwencji prawnych z tytułu błędnej interpretacji przepisów podatkowych,
• uzyskanie reprezentanta do kontaktu z różnymi instytucjami, w tym z urzędem skarbowym,
• uzyskanie efektu optymalizacji podatkowej – całkowicie legalnie,
• oszczędność czasu – nie musisz samemu zapoznawać się i na bieżąco aktualizować wiedzy z zakresu przepisów podatkowych.

Dla wielu klientów najważniejszą kwestią dotyczącą wyboru doradcy jest cena tego typu usług. Ile kosztuje doradca podatkowy? To zależy od zakresu oferty, godzin pracy, tego, czy specjalista będzie reprezentował na zewnątrz firmę czy podatnika osobiście oraz skomplikowania tematyki, w której ma doradzać. Doświadczeni eksperci, cieszący się renomą w branży, mają przeważnie wyższe ceny niż osoby, które dopiero co zdały egzamin na doradcę.

Prócz cennika usług przy wyborze specjalisty trzeba również zwrócić uwagę na wiele innych kwestii, takich jak:

• znajomość specyfiki branży, w której działa klient,
• opinie i referencje od dotychczasowych klientów,
• posiadanie wpisu na listę doradców podatkowych prowadzoną przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych,
• wszechstronne podejście do konsultowanych kwestii,
• posiadanie ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej – choć OC doradcy podatkowego jest obowiązkowe, lepiej się upewnić, czy dany specjalista ma taką polisę.

Pomoc prawna z zakresu podatków świadczona powinna być przez profesjonalnych doradców. Jednak to nie jedyna forma wsparcia, z jakiej może skorzystać osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej czy przedsiębiorca. Prócz tego w kwestiach prawnych mogą pomóc: adwokat, radca prawny, notariusz, rzecznik patentowy.