Nowe konta inwestycyjne. Rząd przyjął projekt ustawy

Rząd przyjął we wtorek projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych (OKI). Informację przekazał rzecznik rządu Adam Szłapka po posiedzeniu Rady Ministrów.

Zacznę od projektu ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych. (...) To jest ustawa, która wprowadza nowy, dobrowolny instrument inwestycyjno-oszczędnościowy, osobiste konta inwestycyjne dla osób fizycznych – powiedział Szłapka podczas konferencji.

Wejście w życie nowych przepisów planowane jest na 1 stycznia 2027 r. Pierwotnie ustawa miała obowiązywać od 1 lipca 2026 r.

Zgodnie z projektem aktywa zgromadzone na koncie będą zwolnione z opodatkowania do wartości 100 tys. zł. W przypadku aktywów inwestycyjnych denominowanych w złotych, takich jak akcje, obligacje czy fundusze inwestycyjne, zwolnienie obejmie pełną kwotę do tego limitu.

Dla aktywów o charakterze oszczędnościowym, w tym lokat i obligacji oszczędnościowych, zwolnienie przewidziano do 25 tys. zł.

Od 2030 r. limit zwolnienia ma być waloryzowany o wskaźnik CPI z pierwszych trzech kwartałów poprzedniego roku.

Zgodnie z uzasadnieniem, umowę o prowadzenie OKI będzie mogła zawrzeć osoba pełnoletnia. Jedna osoba będzie mogła mieć kilka OKI, ale nie jest planowane, aby wspólne umowy o prowadzenie kont mogli zawierać np. małżonkowie.

Z projektu wynika, że środki zgromadzone w OKI objęte będą podatkiem od aktywów, którego stawka będzie wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy, ale stawka ta nie może być niższa niż 0,1 proc. W pierwszym roku działania OKI, a więc w roku 2027 – stawka podatku od aktywów ma wynieść 0,85 proc.

Jednocześnie aktywa zgromadzone w OKI będą częściowo zwolnione z podatku. Środki zainwestowane w obligacje oszczędnościowe oraz ulokowane na rachunkach bankowych będą zwolnione do kwoty 25 tys. zł. Z kolei środki ulokowane w akcjach, jednostkach funduszy inwestycyjnych, obligacjach innych niż strukturyzowane i oszczędnościowe, a także w listach zastawnych będą zwolnione z podatku do kwoty 100 tys. zł.

Źródło: PAP