Rząd szykuje Osobiste Konta Inwestycyjne. Oto szczegóły

Jak wynika z opublikowanego w poniedziałek porządku obrad Rady Ministrów, rząd we wtorek zajmie się projektem ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych. Zgodnie z uzasadnieniem do projektu, celem ustawy jest "wprowadzenie nowej formy inwestowania (OKI), która zapewni obywatelom nowe możliwości alokacji kapitału".

Zgodnie z uzasadnieniem, umowę o prowadzenie OKI będzie mogła zawrzeć osoba pełnoletnia. Jedna osoba będzie mogła mieć kilka OKI, ale nie jest planowane, aby wspólne umowy o prowadzenie kont mogli zawierać np. małżonkowie.

Z projektu wynika, że środki zgromadzone w OKI objęte będą podatkiem od aktywów, którego stawka będzie wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy, ale stawka ta nie może być niższa niż 0,1 proc. W pierwszym roku działania OKI, a więc w roku 2027 – stawka podatku od aktywów ma wynieść 0,85 proc.

Jednocześnie aktywa zgromadzone w OKI będą częściowo zwolnione z podatku. Środki zainwestowane w obligacje oszczędnościowe oraz ulokowane na rachunkach bankowych będą zwolnione do kwoty 25 tys. zł. Z kolei środki ulokowane w akcjach, jednostkach funduszy inwestycyjnych, obligacjach innych niż strukturyzowane i oszczędnościowe, a także w listach zastawnych będą zwolnione z podatku do kwoty 100 tys. zł.

Ustawa ma wejść w życie od 1 stycznia 2027 r.

Wprowadzenie OKI zostało zapowiedziane przez ministra finansów Andrzeja Domańskiego w sierpniu 2025 r. Pierwotnie ustawa miała wejść w życie 1 lipca 2026 r.