Darowizna od najbliższych. Skarbówka patrzy na wpłaty gotówki

Darowizny od najbliższej rodziny mogą być zwolnione z podatku, ale wymagają spełnienia określonych formalności, takich jak zgłoszenie do Urzędu Skarbowego i właściwe udokumentowanie przelewu. Brak zgodności z wymogami może prowadzić do zakwestionowania ulgi podatkowej przez fiskusa.

Źródło zdjęć: © Adobe Stock | hunter76

oprac. MZUG

22 stycznia 2025, 21:16

Członkowie tzw. grupy zerowej – rodzice, dzieci, małżonkowie, rodzeństwo i dziadkowie – mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizn, jeśli zgłoszą transakcję do Urzędu Skarbowego w ciągu sześciu miesięcy. W przypadku darowizn pieniężnych wymagane jest udokumentowanie przelewu.

Wartość darowizny przekraczająca 36 120 zł wymaga złożenia formularza SD-Z2. Od 1 lipca 2023 roku podwyższono kwoty wolne od podatku dla wszystkich grup podatkowych, co dodatkowo zwiększa limity zwolnień.

Dalsza część artykułu pod materiałem wideo

Będziemy żyli 120 lat? "Małymi kroczkami musimy dożyć przełomu"

Problemy z darowiznami gotówkowymi

Darowizny w formie gotówki często stają się źródłem problemów. Przykładem jest sytuacja, w której kobieta otrzymała pieniądze od matki i zdeponowała je samodzielnie na swoim koncie. Mimo zgłoszenia darowizny, fiskus uznał, że ulga podatkowa nie przysługuje, ponieważ wpłaty dokonała obdarowana, a nie darczyńca.

Podobny przypadek dotyczył córki, która wraz z ojcem wpłaciła środki na swoje konto, jednak dokumentacja podpisana przez córkę została zakwestionowana przez urząd. Urzędnicy podkreślili, że wpłata powinna być formalnie dokonana przez darczyńcę, aby spełnić wymogi zwolnienia z podatku - opisuje "Rzeczpospolita".

Według adwokata Wojciecha Jaciubka, w przypadku nieprawidłowości możliwe jest powołanie się na błąd w rozumieniu treści czynności prawnej, co mogłoby anulować darowiznę i umożliwić jej ponowne dokonanie. Jednak takie rozwiązanie jest skomplikowane i może nie zostać zaakceptowane przez urząd.