Przypomnijmy, że system emerytalny w Polsce składa się z trzech filarów:
- I filar – ZUS oraz OFE,
- II filar – PPE oraz PPK,
- III filar – IKE, IKZE oraz OIPE – są to indywidualne produkty, które umożliwiają każdemu budowanie dodatkowych oszczędności emerytalnych.
Z danych KNF wynika, że wartość aktywów IKZE na koniec grudnia 2024 roku wzrosła o prawie 3 mld zł w porównaniu z grudniem 2023 roku i o prawie 2 mld zł w porównaniu z czerwcem 2024 roku. Na koniec czerwca 2024 roku w IKZE ponad 10,3 mld zł aktywów.
Dalsza część artykułu pod materiałem wideo
Liczba prowadzonych IKZE na koniec 2024 roku wyniosła 593 133. Dla porównania, rok wcześniej było to 514 681, a na koniec czerwca 2024 roku było prowadzonych ponad 526 tysięcy IKZE. Co, ważne w 2024 roku na 397 963 IKZE dokonano wpłat, co oznacza, że nie wszyscy posiadacze dokonali wpłaty na swoje konto.
Ponad 280 tys. kobiet i ponad 313 tys. mężczyzn z IKZE
Dane KNF pokazują, że w ramach IKZE częściej oszczędzają mężczyźni, których jest 313 016, natomiast kobiet posiadających IKZE było w 2024 roku 280 117. Najwięcej oszczędzających kobiet w IKZE jest w wieku 51 – 60 lat, natomiast mężczyzn w wieku 41 – 50 lat.
W przypadku najmłodszych osób (do 30 lat) w IKZE oszczędzało na koniec grudnia 2024 roku ponad 9 tys. kobiet i ponad 18 tys. mężczyzn. W przypadku najstarszej grupy (65 lat i więcej) było na koniec grudnia 2024 roku ponad 37 tys. kobiet i ponad 30 tys. mężczyzn. Jak widać na wykresie, wśród młodszych grup więcej jest mężczyzn niż kobiet, natomiast w starszych rocznikach dominują kobiety oszczędzające w ramach IKZE.
Limity IKZE w 2025 roku
Warto przypomnieć, ile wynoszą limity w ramach IKZE w 2025 roku. W przypadku IKZE od 2021 roku mamy dwa limity. Pierwszy - dla tzw. zwykłego IKZE - nie może przekroczyć 1,2-krotności przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Wyższy limit przepisy przewidują dla osób prowadzących pozarolniczą działalność – wynosi on 1,8-krotności przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
- Limit na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego "zwykłe IKZE" (IKZE) wynosi w 2025 roku 10 407,60 zł, czyli ponad 1000 zł więcej niż w roku 2024,
- Limit na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego osoby, która prowadzi pozarolniczą działalność (IKZE) wynosi w 2025 roku 15 611,40 zł, czyli o ponad 1500 zł więcej niż w 2024 roku.
Zarówno IKZE, jak i IKE, jest formą indywidualnego oszczędzania, którą może założyć każda pełnoletnia osoba. Jednak ustawa przewiduje, że osoby w wieku 16-18 lat – o ile pracują na podstawie umowy o pracę – również mogą oszczędzać w tej formie.
Oskar Sobolewski, ekspert emerytalny i rynku pracy w HRK Payroll Consulting
