Wypłata środków z PPK – co należy wiedzieć?

W ramach programu długoterminowego oszczędzania na cele emerytalne – PPK – pracownicy gromadzą oszczędności pochodzące z trzech różnych źródeł:

• Z wynagrodzenia brutto – składka wynosi od 2 do 4 proc. zarobków brutto, chyba że Twoja pensja nie przekracza 120 proc. minimalnego wynagrodzenia, to wówczas wpłata może zostać obniżona nawet do 0,5 proc.
• Ze środków pracodawcy – składka od 1,5 do 4 proc. wynagrodzenia brutto pracownika.
• Z budżetu państwa – 250 zł jednorazowej wpłaty powitalnej i 240 zł dopłaty rocznej.

Środki finansowe są gromadzone systematycznie w ramach PPK, by na emeryturze mieć więcej pieniędzy do dyspozycji. Kiedy można wypłacić środki z PPK? Najbardziej opłaca się wówczas, gdy ukończysz 60. rok życia. 

Możesz sam zdecydować, w jakim trybie będzie dokonywana wypłata środków z PPK. Jeśli takie jest Twoje życzenie, wycofaj środki z PPK w całości, czyli w jednorazowym trybie. Niemniej najkorzystniej byłoby, gdybyś zdecydował się wypłacić 75 proc. oszczędności w minimum 120 comiesięcznych ratach, czyli w ciągu 10 lat. Wszystko dlatego, że w takim trybie nie zapłacisz dodatkowego podatku od zysków kapitałowych, inaczej podatku Belki w wysokości 19 proc. dochodu. 

Możesz również uniknąć opłacenia podatku od zysków kapitałowych, jeśli wypłacisz środki z PPK w formie produktów finansowych. Np. na polisę w zakładzie ubezpieczeń z prawem do świadczenia okresowego lub dożywotniego lub na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej na warunkach określonych w ustawie. 

W życiu mogą zdarzyć się sytuacje, w których będziesz potrzebować wcześniej pieniędzy z PPK. Wypłata środków jest możliwa przed ukończeniem wieku emerytalnego gdy:

• poważnie zachorujesz Ty, Twój małżonek lub Twoje dziecko – możesz wówczas wypłacić środki z PPK w wysokości 25 proc. zgromadzonych pieniędzy bez obowiązku ich zwrotu na konto w PPK;
• zechcesz pokryć wkład własny na kredyt mieszkaniowy lub kredyt przeznaczony na budowę domu – możesz wtedy wypłacić 100 proc. środków, ale z obowiązkiem zwrotu w ciągu 15 lat, a taka opcja jest możliwa dla osób, które nie ukończyły jeszcze 45 lat. 

W przeciwnym wypadku również istnieje możliwość wycofania środków z PPK w dowolnym momencie, także przed 60. rokiem życia, ale musisz liczyć się z tym, że ich pula będzie pomniejszona o:

• podatek od zysków kapitałowych;
• 30 proc. wartości wpłat Twojego pracodawcy – wpłaty te były zwolnione ze składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, dlatego pobrane 30 proc. zapisywane jest jako Twoja składka na ubezpieczenie emerytalne w ZUS;
• dopłaty ze strony budżetu państwa. 

Dzięki oszczędzaniu na emeryturę w ramach PPK możesz zwiększyć swój komfort finansowy po rezygnacji z aktywności zawodowej. Środki z emerytury zostaną powiększone wypłatą z PPK.

Najkorzystniejszą dla Ciebie opcją jest zdecydowanie się na comiesięczną, ratalną wypłatę środków z PPK, przez 10 lat lub więcej. Jeśli będzie realizowana co miesiąc, a łącznie będzie to 75 proc. środków, unikniesz podatku od zysków kapitałowych. 

Możesz również podjąć decyzję o corocznej wypłacie pieniędzy z PPK, co także jest wypłatą ratalną, ale nie umożliwi Ci uniknięcia uiszczenia podatku Belki. Rat musi bowiem być co najmniej 120. 

Masz możliwość rezygnacji z PPK i wypłaty środków jednorazowo. Możesz w każdej chwili podpisać specjalne oświadczenie dotyczące rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK. Nie będziesz wtedy korzystał z wpłat pracodawcy i z dopłat ze strony państwa.